8 CONSEJOS PARA RESCATAR EL PLAN DE PENSIONES

Artículo revisado y actualizado el 02/08/2014

¿Cómo me interesa rescatar el plan de pensiones? ¿Es mejor rescatarlo poco a poco, en forma de renta, o de capital, haciendo un rescate total de todos los derechos consolidados? Estas son algunas de las preguntas más frecuentes que se plantea una persona cuando llega a la edad de la jubilación y quiere rescatar su plan de pensiones y comenzar a disponer de las aportaciones que ha ido realizando a lo largo del tiempo.

 plan de pensiones

A simple vista es imposible saber qué es mejor fiscalmente, pues depende de:

  • los derechos consolidados,
  • la antigüedad de las prestaciones,
  • el tiempo que quiera alargar el rescate,
  • su base imponible de la Renta
  • de la rentabilidad del plan.

Para que vosotros mismos podáis hacer vuestros cálculos y ver que os interesa más, vamos a ir viendo por partes como influyen todos estos aspectos en la decisión que vamos a tomar.

 

Tributación del rescate del plan de pensiones

Para poder tomar una decisión, lo primero que debemos conocer es su tributación. Por tanto, es importante que sepáis que las cantidades que percibáis del plan de pensiones van a tributar como renta del trabajo en la base general.

Esto es así por dos motivos: El primero es porque se trata de un complemento de la pensión y, por tanto, hay que sumarlo al mismo capítulo. Y el segundo motivo es que, al igual que cuando hicimos las aportaciones nos las descontamos en la Renta de la Base General, al rescatarlas incrementarán también la base general.

Auque dicho así parece “pan para hoy y hambre para mañana”, tiene cierto atractivo fiscal si pensamos que nuestros tipos impositivos no son los mismos cuando hicimos las aportaciones que cuando lo rescatamos, ya que nuestro nivel de renta al jubilarnos (por desgracia) se ve considerablemente disminuido.

De hecho, ese es el objetivo de los planes de pensiones: cubrir esa diferencia en nuestras rentas durante los años de la jubilación. Y ese fue el motivo por el cual el Gobierno eliminó el incentivo que tenían los planes de pensiones por rescatarlos en forma de capital, que consistía en una reducción del 40%.

 Régimen Transitorio

La eliminación de la reducción del 40% para los rescates en forma de capital entró en vigor el 01/01/2007, pero se ha mantenido dicho régimen para las aportaciones realizadas al plan de pensiones hasta el 31/12/2006.

Por tanto, las aportaciones realizadas a partir de esa fecha van a tributar de igual manera con independencia de como las rescatemos, pues no van a tener ningún incentivo fiscal al rescate.

Cómo me interesa rescatar el plan de pensiones

Contestando a la pregunta que nos planteábamos al principio del artículo, dependiendo de la parte de la prestación que corresponda a aportaciones realizadas antes del 31/12/2006 y la cuantía, nos puede interesar  rescatar parte en forma de capital, en un solo pago (normalmente será la parte que tiene derecho a la reducción del 40%), y el resto en forma de renta, poco a poco conforme lo necesite, con el fin de no elevar demasiado la renta cada año. Esto es lo que se llama un rescate mixto y a veces es lo más aconsejable.

 ¿Cuanto tendré que pagar en la Renta?

Dependiendo de la base imponible que tengas puedes llegar a tributar hasta un 45% o con los nuevos tipos impositivos al 56% en algunas comunidades autónomas como Cataluña.

Eso no quiere decir que todo lo que rescato vaya a ese tipo, pues la cuota general de la renta se calcula por tramos y cuando hablamos de un % nos referimos al marginal más alto, pero no al tipo medio efectivo.

Para saber cuanto te supone cada euro más que ganas debes mirar en que tramo de la tarifa general te encuentras mirando en las tablas. Ver las tarifas generales de la Renta aquí.

8 Consejos de “andar por casa”

Aquí os dejo unos consejos que debéis tener en cuenta a la hora de rescatar un plan de pensiones:

1.- No rescatar en el año de la jubilación,

consejoEs conveniente esperar al año siguiente o cuando más te interese económicamente, pues nuestra base general será menor y el tipo marginal también, minorando así la tributación final.

2.- No tengas prisa

Ten en cuenta que no hay límite de plazo para rescatar el plan y la antigüedad no se pierde.

3.- La reducción del 40% sólo se aplica un año.

Por tanto, si tienes más de un plan de pensiones, deberías ver si los 2 tienen derecho a la reducción, con el fin de que no pierdas beneficios fiscales. Así pues, cuando decidas rescatar la parte de las aportaciones realizadas antes del 31/12/06 en forma de capital, debes hacerlo de los 2 planes o los que tengas (puedes tener en varias entidades) dentro del mismo ejercicio.

4.- Agrupa los planes, traspásalos a una sola entidad financiera

Te será más cómodo. No pierdes antigüedad por ello. Y cuando hagas los rescates aprovecharás el máximo de desgravación de todos ellos.

5.- Fíjate en la rentabilidad del plan

Al rescatar el plan de pensiones no mires sólo la tributación, sino también la rentabilidad que te está dando el plan en comparación con el producto donde lo vayas a invertir, así como la tributación del nuevo producto.

Ten en cuenta que los rendimientos del plan se acumulan y no tributan hasta su rescate, mientras que en un plazo fijo estarás tributando por cada liquidación de intereses al 21% y en una renta vitalicia, sin embargo, puedes tener una tributación mínima de entre un 8,40% y un 1,68%, una vez aplicados los porcentajes de reducción según la edad del contratista. Por tanto, este último producto se puede convertir en el producto estrella a partir de la jubilación.

6.- Mira si estás obligado a declarar

Si tienes una renta baja, mira el total de ingresos que percibes de la pensión, ya que al cobrar el plan de pensiones pasarás a tener 2 pagadores y, por tanto, si el segundo pagador (el plan) es más de 1.500€ anuales estarás obligado a presentar la renta, si tus rendimientos de trabajo (pensión+plan pensiones) son superiores a 11.200€ anuales.

importanteSi la prestación del plan no supera los 1.500€ al año y tu pensión no supera los 22.000€ anuales, no estarás obligado a declarar, sino tienes alquileres, ni otro tipo de ingresos que te obliguen a ello. Por tanto, en pensiones bajas el rescate del plan puede quedar totalmente exento de tributación.

Quizás te interese leer el artículo “¿Quién no está obligado a declarar?”

7.- Haz varias simulaciones de renta.

Calcula con el programa Padre o el simulador de Renta de Hacienda cuanto tendrás que pagar en la Renta según el importe que rescates, pero no olvides que te descontarán la retención al cobrar el plan y por tanto el líquido que te abonarán será menor al rescate solicitado.

Si quieres saber cuanto te descontarán accede a la página de Hacienda para calcular la retención que te corresponde según tu situación personal e introdúcela en el programa Padre o el simulador. Al final el coste fiscal del rescate es igual a la cuota del IRPF más la retención aplicada.

Coste fiscal del rescate = Cuota IRPF + Retención aplicada

8.- Puedes seguir haciendo aportaciones

Sí, se puede seguir aportando y desgravando por todas las aportaciones que vayas realizando cada año. Pero ¡CUIDADO! debes saber que las aportaciones que realices una vez que has empezado a disponer para la contingencia de jubilación, irán a cubrir contingencias futuras (dependencia o fallecimiento), aunque las podrás desgravar igualmente.

Y no olvides que también puedes aportar al plan del cónyuge, si éste no tiene ingresos superiores a 8.000 euros, o al plan de un familiar minusválido, beneficiándote como aportante en tu declaración de Renta.

¿Se te ocurre algún consejo más? ¿Te queda poco para la jubilación? ¿Has rescatado ya  tu plan de pensiones? ¿Lo has reinvertido en algún otro producto financiero? 

Déjanos tus comentarios para que todos podamos aprender.

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425 comentarios en “8 CONSEJOS PARA RESCATAR EL PLAN DE PENSIONES”

  1. Amparo dice:

    Hola Pilar, muchas gracias por todas tus aclaraciones, son de mucha utilidad.
    Mi caso es el siguiente; en mayo me dieron una incapacidad permanente total. Me gustaría saber si Hay algún beneficio fiscal respecto al rescate (de golpe o poco a poco) del plan de pensiones por esta situación.
    Muchas gracias de antemano. Saludos

  2. Seve dice:

    Buenos dias,
    me han dicho que puede ser especialmente beneficioso hacer una aportación al plan de pensiones en el año anterior a jubilarse. Me llama la atención, porque, sin saber nada del tema, me parece que debería ser igual de beneficioso que en cualquier otro de los años previos a la jubilación. ¿no es así?
    Muchas gracias.

    • PILAR dice:

      Buenos días Seve, efectivamente en teoría debe ser igual de beneficioso aportar un año antes de jubilarse o cualquier otro año anterior a la jubilación. Lo que sí te puedo asegurar es que ESTE AÑO ES MÁS BENEFICIOSO APORTAR AL PLAN, pues al tener los tipos impositivos más altos de la historia la desgravación es mayor . Por tanto, al sacarlo después del 1/1/2015, no sólo te habrás beneficiado de un diferimiento del pago del IRPF, sino que te habrás ganado el diferencial de tipos impositivos.

      También suele ser recomendable aportar al plan:
      - EL MISMO AÑO DE LA JUBILACIÓN, ya que ese año tendrás dos pagadores: tu empresa hasta la fecha de jubilación y el INSS por la parte de pensión que te corresponda del año. Y ya sabes lo que ocurre cuando hay dos pagadores: las retenciones suelen ser muy baja y tienes que pagar bastante en Renta. Para evitar anticipar del pago del impuesto puedes aportar al plan para obtener una menor cuota de IRPF. Aunque muchas veces con ello sólo conseguimos un diferemiento del pago del impuesto.
      Nota muy importante: La aportación debes hacerla a un plan abierto antes de jubilarte,. Si aportas a un plan nuevo una vez jubilado, no podrás sacar el dinero con motivo de la jubilación al haberlo abierto con posterioridad a que acaeciera la contingencia cubierta.
      - Aportar al plan el mismo año en que se rescata la parte de capital pero antes de solicitar el cobro. Puesto que el año del rescate de capital tendrás una base imponible mayor la aportación que hagas ese año obtendrá una deducción mayor y la sacarás en forma de renta unos años después de haber sacado la parte de capital.

      Creo que con estos consejos me he ganado un buen donativo, no? ;)

  3. nacho rodriguez dice:

    hola, menudo blog tienes¡¡¡yo el tema de la fiscalidad no es que lo tenga controlado pero me apaño, y mi pregunta es la siguiente:¿como calculan los años de vida del participe del plan de pensiones?Porque no es lo mismo cobrar 400€al mes durante 5años que durante 25.Supongo que matematicas actuariales¿pero?
    gracias

  4. maria dice:

    en un año cobrare mi plan pero tambien cobro una pension por invalidez , lo q pretengo es no tener q pagar a hacienda si lo doy como herencia a mis hijos tengo q pagar tambien por el plan?

    • Pilar dice:

      María, debes saber que el plan de pensiones es el único producto de ahorro que NO va a la masa hereditaria y NO tributa con la herencia en el Impuesto de Sucesiones, pasa directamente al beneficiario designado en el plan y éste puede decidir cobrarlo o mantenerlo. En caso de que lo cobre el beneficiario tributaría en su declaración de Renta como rendimiento del trabajo, pudiendo optar por cualquiera de las fórmulas previstas de rescate (cobro en forma de capital, mixto o renta).
      Sin embargo si lo cobras tú pagaréis dos veces los impuestos:
      1º en tu Renta por el rescate
      2º en el Impuesto de Sucesiones cuando hereden si lo tienes invertido en un depósito, cuenta o plazo fijo
      Consejo: Si no queréis tener una doble tributación y no lo necesitas, deja que lo cobren tus hijos directamente al fallecimiento tuyo, de esa forma sólo tributará en la Renta de tus hijos cuando decidan cobrarlo, pudiendo fraccionar dicho cobro según les interese sin perder la antigüedad de tus derechos con la reducción del 40% de los derechos consolidados anteriores al 31/12/2006.
      Esta respuesta se merece un donativo ¿no crees? ;)

  5. manuel dice:

    Pilar, tengo entendido que las aportaciones a un plan de pensiones son gananciales, pero mi duda es saber si lo son las aportaciones a la hrmandad nacional de arquitectos cuando se hace alternativo al RETA. Un saludo y gracias

  6. Lito dice:

    Buenas tarde Pilar, voy a aportar este año 12.500€ al plan de pensiones y 10.000€ a un patrimonio protegido de discapacitados(hijo).
    ¿Me puedo desgravar en la declaración de la renta por los dos conceptos en el mismo ejercicio fiscal?
    Muchas gracias y un saludo

    • PILAR dice:

      Buenas tardes Lito, te confirmo que SÍ puedes, siempre y cuando tengas base imponible suficiente, de lo contrario (si tu base imponible fuera menor) el resto podrás deducirlo en los 5 años siguientes.
      Saludos.

  7. jose dice:

    hola me jubilo este año 2014 quiero rescatar mi plan de pensiones, la pregunta es¿ puedo reinvertirlo en renta vitalicia sin pagar a hacienda ?

  8. [...] seguro que tendrás que pagar en renta la diferencia. Por eso te recomiendo que leas los 8 consejos para rescatar el pan d pensiones y no te [...]

  9. ramon perez parada dice:

    Un minusvalido que cobra pension no contribitiva (gran invalidez), ¿ Al recuperar su plan de pensiones tendra que tributar por el?

  10. jose dice:

    hola me jubilo este año y tengo un plan de pensiones que quiero rescatar en forma de renta y que no supere los 1500€ anuales para no tener que hacer la declaracion pues mi futura pension no creo que supere los 13000€ anuales ,la pregunta es si tengo unos derechos consolidados por ejemplo de 12000€ cuando empiece el rescate como digo en forma de renta lo que me vaya quedando sigue fluctuando o por el contrario se para

    • PILAR dice:

      Hola Jose, te confirmo que los derechos consolidados pendientes de cobro siguen generando rendimientos, es decir el plan no queda congelado aunque empieces a disponer de él.

  11. david dice:

    Buenas,

    Pedí el rescate en el banco sabadell el 3 de octubre por desempleo de larga duración, y han pasado más de 3 meses y no tengo noticias.La oficina dice que han reclamado pero no me dan ninguna explicación.¿Donde puedo reclamar?, gracias,

    • PILAR dice:

      David, normalmente no tardan más de 15 días en abonarlo una vez que se aporta toda la documentación. ¿Lo solicitaste por escrito el rescate? ¿Tienes el justificante o la copia de la solicitud de cobro? Si es así, debes presentar 1º la reclamación ante el Servicio o Departamento de Atención al Cliente o el Defensor del Cliente o del Partícipe de la entidad gestora del plan. Creo recordar que tienen dos meses para contestar. Es necesario hacerla por un medio que acredite la fecha de presentación (por ejemplo correo certificado) Y el escrito debe ir claramente dirigido al Dpto. de Atención al cliente con todos tus datos y relacionar los documentos que adjuntas.
      Transcurrido ese plazo podrás elevar la reclamación a la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones, acreditando que previamente has reclamado al Dpto. de Atención al cliente de la Gestora y adjuntando la respuesta si la tienes.

  12. juan dice:

    Hola Pilar he rescatado 96 euros de un plan de pensiones porque lo hice hace 20 años y como estoy en paro .me lo. han dado esto me perjudica para seguir cobrando mis 426 euros gracias

  13. jordipm dice:

    Tengo dos planes de pensiones, ambos están a un plazo fijo, uno a 10 años y el otro a 7 años, el de 10 años cumple este año y el de 7 años cumple en 2015. Si los rescato antes de esas fechas pierdo el beneficio por haberlos tenido en plazo fijo. Me jubilo este año y rescatare el que cumple este año después de jubilarme como capital diferido en 2014, igualmente rescatare el que cumple en 2015 como capital diferido una vez cumpla el periodo de 7 años. Mi pregunta es la siguiente: podre tener el beneficio del 40% de impuestos en ambos o solo en el que rescate en 2014?

    • PILAR dice:

      Jordipm, debes saber que la reducción del 40% sólo se puede aplicar en un ejercicio. Por tanto, lo mejor es que decidas en cual de los 2 te interesa más aplicarla.

      • jordipm dice:

        Muchas gracias Pilar, ya sospechaba que solo se podría beneficiar del descuento del 40% en un solo año fiscal, pero no estaba seguro.
        Solo me queda una duda sobre la solicitud del rescate, ¿cuanto tiempo tengo después de jubilarme, para solicitar el rescate del plan de pensiones? Creo haber leído en el reglamento del plan que se debe hacer de forma inmediata.

        muchas gracias de nuevo y enhorabuena por este portal tan útil e interesante.

  14. Javier dice:

    Buenas tardes. A mi madre, viuda, este año le han dado la jubilacion por incapacidad. La pension total anual que le han otorgado es de 8.838 €. Tiene un plan de pensiones con unos 15.000 €, con todas las aportaciones posteriores al 2006, ¿como debería rescatarlo para no tener que tributar por ello?, no tiene otro tipo de ingresos, deducciones o reducciones. Gracias. Saludos.

  15. V.Pacho dice:

    Mis agradecimientos por tus cosejos tan aclaratorios que nos brindas ,sobre todo a los que estamos bastante perdidos en este tema

  16. ROMÁN dice:

    Buenos días Pilar:
    Muy interesantes y útiles tus consejos. Solamente deseo consultarte si conoces algún programa de simulación para poder estudiar las formas de rescate que más interesen: capital, mixto o intereses.
    Muchas gracias,

  17. julio dice:

    Agradezco el foro y tengo esta duda: cuando se empieza a rescatar el Plan de pensiones como renta vitalicia, ¿ hay que declararlo en la renta de ese mismo año ó se difiere su declkaracion en funcion del saldo total dividido por el importe mensual de la renta ? Un documento de la OCU dice esto último.

    Gracias

    • PILAR dice:

      Julio, el plan de pensiones se declara conforme se cobra. Por tanto, si lo rescatas en forma de renta vitalicia irás pagando cada año por la parte que vas cobrando y el resto sigue generando rentabilidad dentro del plan.

  18. Antonio dice:

    Una pregunta muy concreta: Tengo 2 planes de pensiones con antiguedad anterior al 31-12-2006, ¿puedo cancelar los dos el mismo año, haciendo la deducción del 40% de cada uno de ellos,ó tengo que hacer el rescate de uno en uno en años distintos para poder acogerme a la citada deducción del 40%. Muchas gracias

    • PILAR dice:

      Antonio, la reducción del 40% SÓLO SE PUEDE APLICAR EN UN EJERCICIO. Por tanto, deberías rescatar en el mismo año la parte antigua de los 2 planes de pensiones para no perderla en uno de ellos. Saludos

  19. Jaime del Campo dice:

    Felicitaciones por tu web.
    Pregunta: He realizado aportaciones unicas a diversos planes de pensiones con anterioridad a diciembre de 2006. Posteriormente traspase algunos de estos planes a otras entidades pues su rentabilidad era desastrosa. Ahora necesito rescatarlos pues estoy en el paro. ¿Podré deducirme del 40% de las cantidades aportadas aunque haya traspasado los planes a otras entidades posteriormente a 31-12-2006?.

    • PILAR dice:

      Por supuesto que SÍ Jaime. La gestora tiene obligación de traspasar la información fiscal a la entidad receptora. Por tanto, no deberías tener ningún problema. Gracias por tu felicitación. Un saludo

  20. Nicolas dice:

    Hago la siguiente consulta: Tengo una hija con discpacidad de un 52%. En el año 2011, trabajo y obtuvo renta de 6396,57 €. Rescató un Plan de Pensiones que le había hecho su padre en Agosto de 2005 a razón de 50 €. mes (es decir el que escribe) por un birrioso importe de 2800, que unido a lo percibido por salarios llegó en 2011 a 8665 €. Al realizar mi declaración la figuré como descendiente, y ahora me dice Hacienda que como entre todos los conceptos se pasó en 665 € por lo que no la tenía que haber puesto. Ella durante el tiempo que duró este Plan de Pensiones nunca hizo Declaración, por lo que no se desgrabó de nada en el Plan. Es decir que el dichoso Plan era como una cuenta corriente de ahorro. Ah, de los 2800 €l rescay¡te del Plan, 1800 fueron a hacerse ella un Seguro de Vida en ING NEDERLAN. ¿Qué le tengo que contestar a HACIENDA, sin son tan amables por favor, diganme algo.
    Gracias, Nicolas (685358194)

    • PILAR dice:

      Nicolas, lo siento pero no tienes nada que hacar pues Hacienda tiene razón.

    • Manuel Armas dice:

      Buenos dias, NICOLAS

      Te comparto esta info por si se puede servir como alegato en tu defensa : los 8.000 € son ” RENTAS NETAS” y ” NO BRUTAS” ,,,,

      RTEAC de 27 de junio de 2013.

      IRPF. Mínimo por ascendientes y descendientes. Interpretación y alcance de la expresión “rentas anuales”. Las rentas anuales a las que se refiere el artículo 59 de la Ley 35/2006, de 28 de noviembre, del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, serán el resultado de la suma aritmética de las rentas positivas y negativas del período impositivo, sin tener en consideración, a estos efectos, las reglas de integración y compensación de rentas, y que, a estos efectos, los rendimientos deberán computarse por su importe neto, esto es, una vez deducidos los gastos pero sin aplicación de las reducciones por obtención de rentas irregulares, salvo en el caso de los rendimientos del trabajo, en los que sí se tendrán en consideración las reducciones del artículo 18 -al ser previas a la deducción por gastos-, pero sin tener en consideración la reducción prevista en el artículo 20 de la Ley del IRPF. Este TEAC además advierte de forma expresa que este concepto de “rentas anuales” es utilizado con idéntico sentido en los artículos 58 y 61 de la misma Ley.
      hace 13 días• Borrar

  21. Telmander dice:

    Mis padres tienen dos EPSVs con saldo acumulado de 100.000€ aproximadamente entre los dos. No tienen necesidad de disponer de estos fondos hasta su fallecimiento y han pensado en dejar como beneficiarios a los 4 nietos. Así , lograrían que en el momento del fallecimiento se repartiese entre los cuatro y cada uno de ellos se pudiese acoger al 40% de reducción y tributar por rendimientos de trabajo aproximadamente 50.000€/4= 12.500€ y por lo tanto tributar por el 60% de 12.500€, no?

  22. ANTONIO ROMAN dice:

    Hola, tengo 55 años, y Enfermero de profesión: Tengo unos derechos consolidados repartidos en tres planes de pensiones por un total de 80.000 euros. Tengo dudas de si seguir haciendo aportaciones cada año, o depositarlos en un plazo fijo ya que, cuanto más dinero meta al plan de pensiones, más me descontarán cuando los rescate. ¡Que me aconseja que haga? ¿Podría asesorarme sobre otras opciones que podrá utilizar? Muchas gracias.

    • PILAR dice:

      Antonio con ningún producto obtienes la deducción fiscal que dan los planes de pensiones.
      En cuanto a la tributación del rescate, es cierto que cuanto más cobras más pagas, pero por eso es aconsejable planificar el rescate para que la tributación no sea mayor que la deducción fiscal obtenida.
      Puedes invertir en un PIAS (plan individual de ahorro sistemático), este producto no deduce por las aportaciones, pero si se mantiene durante 10 años y se rescata en forma de renta vitalicia el rendimiento queda exento y si decides rescatarlo sin cumplir el plazo o no constituyes la renta vitalicia la tributación es la misma que la de cualquier producto del ahorro.

  23. Paco dice:

    Perdó pero olvide otra duda,lo que ha rentado hasta 2.006 ¿tambien tiene una deducción del 40%?

    • PILAR dice:

      Si Paco, te confirmo que la reducción del 40% se aplica sobre los derechos consolidados o el valor liquidativo de las aportaciones realizadas hasta el 31/12/2006 y el derecho consolidado incluye la aportación más el rendimiento positivo o negativo. Espero haberme explicado bien. Saludos

  24. Paco dice:

    Ante todo gracias por el servicio que prestas.

    Mi duda es la siguiente (pongo cifras imaginarias para simplificar), yo tengo un plan de pensiones en el que ingresé antes de Enero del 2.007 la cantidad de 100 euros, con posterioridad he ingresado 50 euros, mi consulta es la siguiente:

    ¿Podría rescatar la cifra de 100 euros (cotizado hasta el 2.006) y 40 euros no pagarían IRPF y 60 euros incrementarían la renta de trabajo, dejando el resto del plan (50 euros) para rescatarlo más adelante?

    Lógicamente cuando más adelante rescatase el resto, vamos, los 50 euros que quedan, incrementaría la renta de trabajo.

    • PILAR dice:

      Sí, Paco. Puedes rescatar primero en forma de capital la parte anterior al 31/12/2006 para beneficiarte de la reducción del 40% y sólo tributa el 60% y otro año (cuando quieras) rescatas el resto y se sumará a tu renta del trabajo o pensión. Saludos y gracias por tu comentario.

  25. RAFAEL dice:

    Tengo un plan de pensiones desde el año 1992. El año pasado hice un traslado parcial del plan a otra entidad bancaria. En el momento del rescate en forma de capital ¿Puedo beneficiarme de la exención del 40% de las aportaciones realizadas antes del 2007 en los dos planes resultantes? ¿Qué cantidades corresponderían en cada uno de lo planes? ¿Sería proporcional a la parte traspasada?
    Por ejemplo: En el momento del traslado tengo 30.000 euros en el plan viejo. Traslado 20.000 euros al plan nuevo. Los derechos consolidades a 31/12/2006 en el plan viejo eran de 18.000 euros.
    Es decir que he trasladado el 66%. ¿Significa todo esto que he trasladado también sólo el 66% de los derechos consolidades a 31/12/2006 (quedarían 6.000 euros en el plan viejo y 12.000 en el nuevo)?

    • PILAR dice:

      Rafael no creo que sea como tú dices. No se aplican proporcionalidades. Se traspasan derechos concretos y que están contabilizados de forma separada y la gestora deber traspasar toda la información fiscal a la entidad receptora. Lo que deben confirmarte en la gestora es si han traspasado todas las aportaciones antiguas, en cuyo caso en el plan antiguo quedarán las últimas aportaciones. Saludos.

  26. justo dice:

    Hola, mi situacion es caotica, estoy en paro sin cobrar nada.Tengo que pagar un alquiler, luz,agua,el seguro del coche,la revision,el impuesto de circulacion,telefono etc..
    Estoy intentando rescatar dos planes de pensiones,uno de unos 800 euros y otro de unos 1200 euros ya llevo un mes esperando. En un banco me han dicho que no hay problema para el rescate,con ellos tengo una hipoteca,a pesar de que llevo esperando un mes,me han dicho que en unos dias lo tendre; Sin embargo en el otro banco me han pedido mi vida laboral; En ninguno de los dos me han pedido las alegaciones por lo cual solicito el rescate. Quisiera saber si son obligatorias o estan ganando tiempo y me pondran pegas de ultima hora. Muchas gracias..

    • PILAR dice:

      Justo, por supuesto que debes solicitar el rescate del plan de pensiones diciendo como quieres rescatarlo y los motivos y aportar los justificantes que acreditan tu situación de desempleo. La ley establece un plazo de 7 días para el abono del plan de pensiones, por tanto me temo que “te están tomando el pelo”. Saludos

  27. cristina dice:

    si saco dinero del plan de pensiones y estoy cobrando la prestacion de 426 euros debo informarlo? y me quitaran los 426 euros durante un tiempo. Estoy en el parao cobrando la prestacion de mayor de 52 años. Gracias de antemano

  28. Jose Luis dice:

    Hola Pilar, muchas gracias por la aportacion, despues de leer mucho, por lo visto, no interesa hacerse un plan de pensiones. Salvo que la cobres mensualmente 124,99 euros y no superes en renta la pension de 22000 euros anuales, para intentar no tributar, eso es asi???? te mueres y si tienes mucho metido no lo cobras :). Si alguien se abre un plan de pensiones ahora, los veneficios fiscales esta a un 15 % de lo ingresado al plan, si cuando lo rescatas te suben un porcentage muy alto segun el dinero aportado al plan, por lo que he visto siempre sera mayor que el 15 %, es decir que siempre se pierde un porcentage con respecto al veneficio fiscal. Si esto es asi no INTERESA salvo en el primer caso, verdad??? estaba pensando en hacerme uno, pero viendolo asi, casi es preferible, abrir una cuenta y ir ingresando el dinero que se aporte en esa cuenta y negorciarlos a plazo fijo todos los años aunque no tengamos veneficios fiscales. Espero que me saques de dudas, muchas gracias por todo. Un cordial saludo.

    • PILAR dice:

      José Luis no sé porque dices que los beneficios fiscales están en el 15%. El beneficio fiscal es tu tipo marginal máximo del IRPF (el mínimo este año es el 24,75%). Se supone que cuando lo cobres tu tipo marginal será menor por tu situación laboral, aunque por supuesto para no elevar el tipo y que la tributación no sea mayor que la deducción debes llevar cuidado con el importe que rescates cada año. La ventaja del plazo fijo o cualquier producto financiero es que lo tienes siempre disponible y no tienes que esperar a jubilarte o estar en una situación realmente desesperada para cobrarlo. Hay otros producctos financieros que tributan menos aunque no desgravan las aportaciones (Planes Individuales de Ahorro Sistemático, seguros de rentas temporales o vitalicias) También puedes meterlo en un Fondo de inversión, de esta forma no tributas por los rendimientos mientras no lo rescates (los rendimientos se acumulan en el fondo) y lo puedes cambiar de un fondo a otro sin tributar, son productos liquidos y si necesitas disponer de parte del dinero solo tributas por el rendimiento de esa parte y resto sigue acumulandose sin tributar. Espero que estos consejos generales te sirvan. Saludos.

      • Jose Luis dice:

        Muchisimas gracias Pilar, pensaba yo que estaba en un 15 % solamente. Pero tengo dudas sobre si interesa o no hacer un plan de pensiones, no lo tengo muy claro. Mirare a ver como resulta a largo plazo. Gracias de nuevo.

  29. Jose dice:

    Buenas tardes Pilar.
    He entrado en este Blog porque estaban buscando aclaraciones sobre planes de pensiones, al tener varias dudas y me ha parecido muy interesante y claro en sus respuestas. Gracias por sus aportaciones a los que le escribimos para aclarar dudas.
    Tengo 60 años y estoy a punto de poder comenzar a recuperar el plan de pensiones que lo he ido generando desde el año 1996. Lo quiero recuperar en forma de renta mixta.
    Actualmente estoy en situación de desempleo, cobrando el paro, por lo que no tengo rentas de trabajo propiamente dichas, tampoco de actividades económicas, pero sí de rentas del capital y de alquileres.
    Mis preguntas son las siguientes:
    1ª) En el supuesto de que hiciese una aportación extraordinaria en año 2013 al plan de pensiones actual antes de proceder al rescate, me podría deducir del importe correspondiente en la declaración de la renta del ejercicio 2013 que deberé presentar en Hacienda en Mayo-Junio 2014. Estas aportaciones qué limitación máxima tienen?
    2ª) Quiero recuperar del plan una pequeña parte en forma de capital en el momento inicial y el resto en forma de renta periódica hasta que se agote. Sobre los derechos consolidados del capital aportado hasta Diciembre de 2006 me puedo deducir el 40% en el IRPF de los próximos años conforme a la disposición Transitoria 12ª de la Ley 35/2006 del IRPF.

    • PILAR dice:

      José el limite de la aportación que puedes deducir en tu Renta al ser mayor de 50 años son 12.000 euros o el 50% de tu renta del trabajo (del paro). En cuanto a la segunda pregunta, la reducción del 40% solo se aplicaría al rescate que hagas en forma de capital de los derechos consilidados de las aportaciones anteriores al 31/12/06 de la parte que cobres en forma de renta de esas mismas aportaciones no tendrán reducción ninguna y tributarán al 100%. Por tanto, te aconsejo que hagas números ya que el beneficio fiscal que puedes perder es importante.

  30. Nuria dice:

    Buenas tardes Pilar, gracias por resolver nuestras dudas, nos son de gran ayuda.
    Quería pedirte que me ayudases con las mías. Verás mi pareja y yo nos hicimos un plan de pensiones en el año 2006, cuando compramos nuestro piso, y ahora nos vemos en la necesidad de cobrarlo. Somos jovenes ( 30 y 34 años ) y yo estoy desempleada y cobrando pretación por desempleo. ¿habría opciones de cobrarlos ? y en ese caso, ¿en forma de capital?
    Muchísimas gracias, Pilar.

  31. Fina dice:

    Buenas tardes,
    El mes de noviembre dejé de recibir prestación por desenpleo y ahora solo tengo un subsidio de 426,00 euros. Puedo rescatar mi plan de pensiones?

    Gracias

    Fina

  32. ANGEL GONZALEZ dice:

    Voy a jubilarme proximamente y queria que me informaras como se deckara la transformación de un plan de pensiones en una renta vitalicia, principalmente si se considera un rescate total del plan de pensiones,Gracias.

    • PILAR dice:

      Angel, el rescate del plan de pensiones tributa como renta del trabajo, es decir se suma a tu pensión en la Renta y no tiene ningún beneficio fiscal hacerlo en forma de renta, ya sea temporal o vitalicia. No se considera un rescate total. Saludos.

  33. Josep Maria dice:

    Buenas Tardes Pilar:

    Supongamos que dejo el plan en herencia a mis tres hijos. Se mantiene la deducción del 40% de las aportaciones realizadas hasta el 2006?
    Si es así podría ser una buena solución fiscal, puesto que repartirian la base imponible entre los tres y la tributación bajaría ostensiblemente. Estoy en lo cierto?

    Reciba mis gracias anticipadas

    • PILAR dice:

      Efectivamente Josep María, la reducción del 40% la aplicarían sus hijos cuando se conviertan en beneficiarios al fallecimiento suyo, repartiendo así la tributación entre los tres. Pero para ver si la tributación es menor, habría que ver las Rentas de los 3 hijos y sumar lo que pagaría cada uno. Por ejemplo, si cada uno paga un 24% y usted está en un 30%, pagarán más entre los 3 que si lo rescata usted todo.
      Le pido disculpas por el retraso de la respuesta. Un cordial saludo

  34. merche dice:

    Hola Pilar buenos dias:

    Tengo un plan de pensiones por un total de 10.000 euros. lo paralicé en el año 2006 y por lo que yo sé tengo que pagar el 60% echando cuentas solo me quedaria libre 4.000 euros ¿eso es así? me jubilo dentro de 2 años y no pienso aportar más, de los 10.000 euros que tengo ¿me quitarian 6000, es así?

    muchas gracias, espero tu respuesta.

    • PILAR dice:

      Hola Merche, veo que estás bastante confundida, NO es como dices. Verás, de los 10.000 que tienes cuando lo rescates, 4.000 están exentos y no tributan y los otros 6.000 tributan como renta del trabajo al tipo general del IRPF. Por tanto, dependiendo del nivel de renta que tengas pagarás un 24,75% o más. Aunque tambíen es posible que si no tienes más rentas no pagues nada si no estás obligada a presentar la Renta. Saludos

      • merche dice:

        Hola Pilar:

        Muchas gracias por tu respuesta y sobre todo por tu tiempo, perdona mi ignorancia, me has dado una gran alegria de no ser lo que yo pensaba.
        Gracias de nuevo y ahora mismo procederé hacer una transferencia por los 2 euros.

      • Rafa dice:

        Buenos dias Pilar, mi consulta es la siguiente:
        Tengo 31 años y estoy pensando en abrirme un plan de pensiones o algo similar para el futuro, pero no sé si es recomendable el plan de pensiones o por el contrario hay algo mejor.
        Por otro lado no sé si usted sabría decirme que entidades bancarias son de las mejores para este tipo de ahorro, gracias.

  35. Raul dice:

    Buenos dias Pilar,

    Se puede aplicar la reduccion del 40% cuando el plan de pensiones a sido traspasado a otro? Como se calcula la cantidad que tiene derecho a la reduccion?

    Muchas gracias, Pilar

    • PILAR dice:

      Hola Raul, te confirmo que SÍ puedes aplicar la reducción del 40%. No se pierde la antiguedad por traspasarlo a otro plan. Pero el cálculo debe dartelo la gestora ya que ellos tienen el detalle de los derechos consolidados que corresponden a las aportaciones realizadas hasta el 31/12/2006 que son las que tienen derecho a la reducción. Saludos.

  36. Alex dice:

    Pilar realmente este foro es muy interesante y muy didáctico.
    He hecho una aportación de 2000€ en un plan de pensiones en Junio 2012, y ahora quiero rescatar otro plan de pensiones que tengo de hace años, en forma de capital. Mi pregunta es la siguiente: ¿puedo desgravar los 2000€ del IRPF del año 2012? lógicamente tributando el capital rescatado del otro plan.
    Muchas gracias

    • PILAR dice:

      Alex, te confirmo que sí puedes deducir la aportación realizada en junio del 2012 para compensar la tributación del rescate. Gracias por tu comentario. Me alegro de que te guste. Saludos

      • Alex dice:

        Buenos dias el articulo 11 de RD del BOE 304/2004 PARECE INDICAR LO CONTRARIO. LO HE ENCONTRADO POR INTERNET HOY.???

        Artículo 11. Incompatibilidades entre aportaciones y prestaciones.

        1. Con carácter general, no se podrá simultanear la condición de partícipe y la de beneficiario por una misma contingencia en un plan de pensiones o en razón de la pertenencia a varios planes de pensiones, siendo incompatible la realización de aportaciones y el cobro de prestaciones por la misma contingencia simultáneamente.

        • PILAR dice:

          Efectivamente Alex, si haces una aportación cuando ya has empezado a disponer del plan, se queda para cubrir contingencias futuras. Pero tú no me dijiste que ya lo estuvieras cobrando, pensaba que querías hacer una última aportación antes de rescatar para compensar la tributación del rescate posterior.
          Si en el momento de hacer la aportación no habías ejercido tu derecho al rescate (eres participe, no beneficiario) no tienes problema para rescatar esa última aportación realizada en el mismo año del rescate porque cuando la hiciste tú no eras beneficiario.
          Pero, si ya estás cobrando el plan cualquier aportación que hagas se queda para tus herederos o para cubrir la gran dependencia.
          Saludos.

  37. Lauri dice:

    Hola pilar agradecerte de antemano la labor que realizas y el tiempo que dedicas a resolver nuestras dudas.
    Mi caso es el siguiente:
    Mi marido es parado de larga duración,hemos ido a informarnos para rescatar el plan de pensiones y nos han dicho que si lo rescatamos nos van a cobrar una penalizacion,Pueden penalizarnos???
    Muchas gracias.

    • PILAR dice:

      Lauri, las penalizaciones vienen en las condiciones de contratación y algunos planes son garantizados por un periodo determinado y pueden llevar penalización al rescatarlo antes de tiempo. Miran el contrato. De nada. Saludos

  38. pedro dice:

    ¿Se puede rescatar un plan de pensiones estando prejubilado sin llegar a la edad d jubilación de 65 años? si es así ¿tienen el mismo tratamiento las aportaciones hechas antes de la prejubilación, hace 4 años que las de edspues de la prejubilación?

  39. Noe dice:

    El pasado año accedí a una jubilación parcial por contrato de relevo. Estoy pensando rescatar parte de mi fondo de pensiones. Son aproximadamente 155.000 euros. Los derechos consolidados a 31-12-2006 son aprox.113000. Mi intención es retirar unos 85.000 euros. A que cantidad se aplicaría la deducción del 40%, a los 85.000 (<113000 consolidado a 31-12-2006)o a una parte proporcional al no retirar el total de fondo?.
    Muchas gracias

    • PILAR dice:

      Noe, te confirmo que la reducción se aplica sobre todos los 85.000€. Pero ten presente que perderás el derecho a la reducción del 40% del resto (28.000) que no rescatas si lo dejas para otro año. Saludos

  40. Sonia dice:

    Mi padre quiere rescatar el plan de pensiones y hemos pedido que nos digan la cantidad hasta el 31/12/2006 y todo la cvantidad hasta la fecha de hoy. Mi pregunta la reduccion del 40% del capital hasta el 2006 en que casilla de la declaracion se pone? Ya que que el capital se considera rendimiento del trabajo, pero la reduccion no se donde se pone. Es para hacer la simulacion de varios supuestos. Gracias.

  41. Sonia dice:

    MI padre se ha jubilado y va a rescatar el plan de pensiones, hemos solicitado la informacion de cual es la cantidad hasta el 2006 y la del 2007 hasta ahora, mi duda es al declarar en que casillas debe poner las cantidad para hacer la simulacion? Se que se consideran rendimientos del trabajo pero no se donde se pone la parte que esta exenta. Gracias.

  42. mbeltranacu dice:

    Soy ama de casa y siempre he hecho declaracion de la renta conjunta con mi marido, por lo que me he desgravado el plan de pensiones. Ahora he cumplido los 65 y voy a rescatar mi plan de pensiones. Puedo hacer declaracion de la renta individual o tengo que hacerla forzosamente conjunta por incluir el plan de pensiones de forma conjunta? Da igual como lo cobre porque pagaré lo mismo aunque en periodos distintos?
    Gracias

    • PILAR dice:

      Mbeltranacu, puedes hacer la renta como te interese, individual o conjunta, según sea más favorable con independencia de que hasta ahora sólo la hayas hecho conjunta por no tener rentas. En cuanto a la forma de cobrar, no es lo mismo, ya que dependiendo de los importes la tributación puede ser muy distinta, por eso recomiendo hacer varias simulaciones de rescate para elegir la mejor opción fiscal. Un saludo.

      • mbeltranacu@hotmail.com dice:

        Supongo que hablas de distintas simulaciones en el programa de la declaración de la renta?

        • PILAR dice:

          Lo ideal es hacer las simulaciones con los tipos impositivos del año 2012 y 2013, debes saber que han cambiado bastante y el programa Padre no está actualizado, aunque es posible que dentro de un mes o dos saquen el simulador para la Renta del 2012 en la pagina de la Agencia Tributaria.

  43. Paco dice:

    Hola Pilar:
    Te adjunto tambien el enlace del BOE https://www.dgsfp.meh.es/sector/documentos/19.RD.modifica%20RPFP.pdf. UN SALUDO

  44. Paco dice:

    Hola Pilar:
    Te adjunto la Ley que regula el rescate del fondo de pensiones para los desempleados Real Decreto 1299/2009, de 31 de julio, por el que se modifica el Reglamento de planes y fondos de pensiones, aprobado por el Real Decreto 304/2004, de 20 de febrero. BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
    Núm. 185 Sábado 1 de agosto de 2009 Sec. I. Pág. 6560. UN SALUDO

  45. Pedro V.A. dice:

    Una conculta breve:
    Mi esposa ha rescatado este mes un Plan de Pension anterior al 2006, quisiera saber ya que el valor consolidado actual esta por encima del valor al 31-12-2006, la deduciión del 40% será del valor de las particiapciones al 31-12-2006 o bien del valor de rescate actual que esta por encima del de dicha fecha.

  46. SERGIO P.Q. dice:

    Tengo varios planes de pensiones, desde hace años, mi pregunta es primero los derechos consolidados al 31-12-2006, son de unos 85.000 €, el valor actual de este plan es de unos 69.000 €, al rescatar de que me deduzco el 40% de los derechos consolidados al 31-12-2006 o del valor actual del rescate. Segundo las aportaciones que he hecho a partir del 2006, que no tienen deducción ninguna, las puedo sacar como renta anual de 6.000€ hasta que se agote el plan?

  47. Alex dice:

    Buenos días Pilar, mi duda es la siguiente: Me he jubilado con resolución del INSS con fecha 22/08/2012. Yo tengo un plan de pensiones con aportaciones realizadas con anterioridad a la fecha de jubilación, pero el mismo 22/08/2012 realice una aportación extraordinaria a mi plan por importe de 2000 E, porque me asesoro mi entidad financiera para la desgravación de la proxima declaración IRPF. Pero al leer tu artículo, se me plantea la duda si esta cantidad que he aportado en la misma fecha que me han resuelto la jubilacion la podré cobrar cuando quiera solicitar el rescate total del plan de pensiones. Haber si me puedes ayudar con tu información… porque estoy en un mar de dudas. Muchas gracias

    • PILAR dice:

      Alex, yo creo que no deberías tener problemas porque cuando hiciste la aportación extraordinaria todavía no habías dispuesto del plan para cubrir la contingencia de desempleo. Saludos

  48. carlos dice:

    hola ,hace muy poco se ha jubilado mi madre,y estan tardando mucho en darla la pension(el dinero de una pension privada que tiene,no se lo dan porque tiene que hacer unos papeles y la tienen que quitar entre un 40 y 60%,esto es cierto?yo creo ke no hay derecho,yo tengo un plan de pensiones privado ,empece a contratarlo con 24años,ahora tengo 30, hago aportaciones altas, pues para el dia de mañana llevar una vida mas comoda se supone,pero viendo esto estoy recapacitando y alio mejor lo quito,no merece la pena un plan pensiones yo creo,queria ke me diesen opinion porfavor,

  49. Juan T. dice:

    Hola Pilar: mi mujer tiene un plan de pensiones. Se va a jubilar anticipadamente, pero parcialmente. Se jubilará con el 75% de su jornada y trabajará a tiempo parcial el 25% restante. ¿Puede rescatar el plan de pensiones proporcionalmente?.
    Muchas gracias.

    • PILAR dice:

      Juan T, puede rescatarlo como quiera, no hace falta que haga un rescate proporcional. Te aconsejo que estudies cual es la fórmula más favorable o la que más le convenga.

  50. Teresa dice:

    Hola Pilar, la empresa me hace una prejubilación anticipada con contrato de relevo, en su día nos hicieron un plan de pensiones y han ido aportando mes a mes una cantidad, pero tengo que trabajar el 15% de mi jornada durante 4 años, mi pregunta es la siguiente ¿puedo recuperar mi fondo de pensiones antes de los 4 años o estando trabajando, aunque sea solo el 15% no se puede? Gracias y un saludo

    • PILAR dice:

      Teresa te confirmo que sí puedes rescatarlo, pero ten en cuenta que una vez que empieces a disponer del plan las apotraciones siguientes (hechas por ti o tu empresa) se quedarán para cubrir la contingencia del fallecimiento o la gran dependencia. Un saludo.

  51. Juan Martin dice:

    Buenas tardes Doña Pilar;

    Mi cuestión es muy breve a la vez que confusa, ya que ante la misma he recibido respuestas an ambos sentidos.

    Cumplo los 65 años el día 19 de Septiembre y por diversos motivos, no podré acudir a las oficinas correspondientes a rescatar los planes de pensiones hasta el día 24 de Septiembre, es decir cinco días mas tarde de cumplir la edad de jubilación. ¿Cuanto tiempo tengo de margen para solicitar el rescate? ¿Tendría que hacerlo antes de cumplir los 65 o es posible y perfectamente válido solicitarlo días despues de cumplir los 65?

    Un cordial saludo y mis mas sincera felicitación por su blog y agradecimiento por la ayuda prestada

    • PILAR dice:

      Buenas tardes Juan, el plan de pensiones lo puedes rescatar cuando quieras una vez jubilado. No hace falta que sea en un plazo determinado, eso lo quitaron hace tiempo. El que te ha dicho lo contrario es porque no está bien informado. Un cordial saludo y muchas gracias por tus felicitaciones.

  52. Raquel M. dice:

    Buenos días, Pilar.
    Tengo una duda y me gustaría que me ayudaras a resolverla.
    Llevo 20 mese en situación de desempleo (me quedan cuatro meses de prestacion) cobrando una prestación de 1006 euos. Tengo un plan de pensiones con 12.000€. Mi pregunta es la siguiente.
    ¿Si renuncio a la prestación por desempleo de forma voluntaria y solicito los certificados correspondientes del INEM, presentándole toda la documentación necesaria a la entidad financiera en la que tengo depositado el plan de pensiones, podría rescatar el plan de pensiones?.

    Te comento que, en principio, ellos me han dicho que si tras la modificación de la ley en 2009.

    Muchas gracias por tu ayuda. Un saludo.

    • PILAR dice:

      Raquel, no te puedo asegurar si tendrás problemas, pues la ley dice textualmente: “No tener derecho a las prestaciones por desempleo en su nivel contributivo, o haber agotado dichas prestaciones“; y en tu caso no la has agotado sino que vas a renunciar a ella.
      Si te enteras de algo más pasate por aquí a contarnoslo, tanto los lectores como yo te lo agradeceremos. Un saludo.

  53. CARLOS dice:

    Hola:

    Tengo la siguiente duda, mi madre quedó viuda y a partir de ese momento empezó a aportar a un plan de pensiones, la mayoría lo aportó antes del 31/12/2006. Cobra pensión de viudedad desde hace años. Ya ha cumplido 65 años, puede recuperar el plan o es un impedimiento el cobro de la pensión de viudedad.
    Por otra parte, me piden para el rescate la Resolución De la Seguridad Social con la fecha de acceso a la jubilación. Cuando accede a la jubilación a los 65 años o desde que cobra la viudedad. por favor échame una mano porque estoy liado. Un abrazo y gracias por tu interés

  54. Manolo dice:

    Hola Pilar mi mujer tiene un plan de pensiones de 9000€ que va engrosando con 30€ al mes, al no tener ingresos por ser ama de casa de siempre me desgravo de sus aportaciones junto con las mias en la declaración de la renta conjunta, yo soy pensionista (prejubilado).
    1)¿puede rescatar mi mujer su plan de pensiones sin esperar a los 65 años?
    2)Puedo hacer la declaracion separada para no tener que incluir la cantidad rescatada por mi mujer a pesar de haberme desgravado en la declaración conjunta del ejercicio anterior?.
    Muchas gracias por tu atención.

  55. maariano dice:

    tengo un plan de pensiones desde abril del 2005,fecha en que mi empresa me prejubilo actualmente tengo 61 años la seguridad social me paga lo que me corresponde por ley y mi empresa me abona un complemento.mi pregunta es si puedo sacar algo de dinero de mi fondo de pensiones,antes de la jubilacion definitiva.

  56. Mariano dice:

    Hola quisiera preguntar, acerca de este tema. Yo estoy en pleno, rescate y me estan pidiendo muchos papeles. Ahora el ultimo que me han pedido, es el modelo 145 del IRPF “Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Retenciones sobre rendimientos del trabajo
    Comunicación de datos al pagador (artículo 88 del Reglamento del IRPF) ”

    Pero ya han tenido los siguientes documentos.

    Vida Laboral
    Justificante como que estamos al corriente de pagos en hacienda.
    Jusitificante de desempleo, ( autonoma ) – Sin derecho a prestación.
    Justificante de cuenta bancaria, como que es la titular.

    ¿No les debería de bastar eso? En ese modelo, se espera, que especifiques, todo tipo de datos familiares y de conyujes …. y no entiendo para que quieren dicha información, se lo he preguntado, pero todavía sin respuesta. estos datos personales, es legal que te los pidan? o si ya he incurrido en dar toda la documentación, que la ley le obliga al solicitante aportar, es suficiente??

    gracias..

  57. VICENTE dice:

    Buenas noches Pilar enhorabuena por tus consejos y buen hacer.
    Mi consulta es la siguiente:
    Tengo un plan de Pensiones(PPA) y estoy desempleado de larga duraciòn, y concretamente cobrando el subsidio de mayores de 52 años por importe de 426 € mes.
    Pedi el rescate por necesidades economicas y mi sorpresa que me dicen que tiene un embargo, posiblemente de una demanda de un banco que tuve años atras, me entero que los derechos consolidados son inembargables hasta que te jubiles o rescates y si despues lo cobras en renta que no supere el minimo embargable lo puedes cobrar sin peligro a que te lo toquen, (ah los derechos consolidados ascienden a 3.700€
    Mi pregunta puedo rescatarlo en forma de renta por importe de 250€ mes y asi no me podrian embargar dicha mensualidad por no superar el minimo exigible para dicho fin?

    U otra posibilidad, si lo traspaso a otro fondo? Se quedaria libre de embargo?
    Espero tu respuesta, gracias

  58. Araceli dice:

    Buenos dias,

    Mi marido tiene un plan de pensiones, cuando se prejubiló rescató una cantidad. Ahora se ha jubilado definitivamente, con 70 años y fué a rescatar el resto, cual fué nuestra sorpresa que le digeron que no podia hacerlo que ese dinero era para los herederos legales. La verdad no entendemos nada, en el momento del primer rescate nos dijeron que el resto lo podria rescatar cuando se jubilaria

    • PILAR dice:

      Araceli, si las aportaciones del plan que tiene pendientes de rescatar las hizo antes de prejubilarse, debería poder rescatarlas. Pero si las aportaciones las hizo después de prejubilarse, siento decirte que tiene razón la gestora, y se quedarán para el fallecimiento o la gran dependencia.

  59. Josefa dice:

    Antes de nada agradecerte tus consejos y recomendaciones. Sobre mi rescate de plan de pensiones una entidad financiera me ofrece poderlo rescatar en lo que yo denomino formula parecida a renta temporal. Es decir la cantidad que esta en el Plan de pensiones se la queda el banco (por ejemplo acordamos para 5 años) y me da un 3 o un 4% del capital del plan durante estos 5 años (estos rendimientos del 3 o 4% se llevan a renta como rentas de trabajo. De esta manera me evito que se rebaje el capital del plan, no tengo que llevar nada del capital del plan a la declaracion de la renta y ademas tambien queda pendiente utilizar el 40% del capital del plan que sea anterior a 2007 para cuando me convenga. Sabes algo de este tipo de productos?. Lo recomendarias? Gracias.

    • PILAR dice:

      De nada Josefa. En cuanto a lo que dices, te recomiendo que te lo den por escrito y no te fies de lo que dicen “Las palabras se las lleva el viento”. Si la reducción del 40% te la dejan para el final que te lo aseguren por escrito. Me imagino que lo que ofrecen es un rescate mixto, renta temporal durante un periodo y el resto con la reduccíón para el final. Si es así es perfecto con la situación tributaria actual, ya que cuando vayas a cobrar el resto se supone que habrán bajado los tipos del IRPF y habrán vuelto a la normalidad. En cualquier caso si consigues alguna información más y la quieres dejar para el resto de lectores, te estaremos muy agradecidos. “Compartir es vivir”

      • Juan Jose dice:

        Tengo planes de pensiones desde 1995. Hace dos años los traspase a otra entidad de ahorro. ¿CONSEVAN LA ANTIGÜEDAD LOS PLANES? Lo dgo por la reduccion del 40% hasta el 31-12-del 2206. Tengo 62 años y los quiero quitar cuando me jubile a los 65 años. ¿Cuales el metodo que me puedes aconsejar? Tengo unas rentas de trabajo anuales de unos 40.000 euros y espero que al jubilarme me queden alrededor de 2.100 euros netos. No tengo mas rentas pues mi unico activo que tengo es el trabajo y el piso donde vivo compartido con mi mujer. Esperando contestacion, le envio un cordial saludo. Juanjo
        Se me olvidaba. Al pasar los planes a otra entidad, me los pusieron uno protegido, con una cantidad minima de rescate prtegida y otor a renta fija el cual me da poco me no me quita.

        • PILAR dice:

          Juanjo, te confirmo que los derechos consolidados de los planes de pensiones mantienen su antiguedad al traspasarlos de una entidad a otra, por lo que no deberías tener problemas para aplicar la reducción del 40% de la parte anterior al 31/12/2006.
          En cuanto al método menos gravoso, seguramente te interese más un rescate en forma de capital. Pero, como ya he dicho en el artículo, yo nunca tomo decisiones sin hacer varias simulaciones para salir de dudas y ver cuanto supone la diferencia de hacer el rescate de una forma u otra. Saludos

  60. Rafael dice:

    Hola Pilar: Enhora buena por la página que me parece estupenda.
    Tengo un plan de pensiones que puedo rescatar ya porque estoy jubilado y quiero aplicar la reducción del 40% a las aportaciones anteriores al 31.12.2006 y también tengo un seguro de jubilación de la empresa (no es un plan de pensiones) que se generó en muchos años y no me han imputado fiscalmente las primas y que puedo rescatar más adelante (2015) y como creo puede tener el tratamiento de renta irregular ¿podré aplicar también la reducción del 40% aunque lo haga en otro año, o deberé esperar con mi plan de pensiones para cobrar los dos el mismo año? No me gustaría cobrarlos el mismo año por no aumentar la Base imponible ¿Es posible?
    Un saludo y muchas gracias

    • PILAR dice:

      Hola Rafael, muchísimas gracias, me alegro mucho de que te guste.
      En cuanto a tu consulta, te informo que te informo que un plan de pensiones no tiene nada que ver con un plan de jubilación:
      - La reducción del 40% del plan de pensiones es independiente del rescate del seguro de jubilación. Por tanto, no tienes porqué rescatarlo el mismo año.
      - El seguro de jubilación no tiene una reducción del 40% como el plan de pensiones, sino que tiene un régimen fiscal de compensaciones totalmente diferentes y se aplica en el cálculo de la renta.
      - El rescate del seguro de jubilación no eleva la base general, tributa en la base del ahorro.
      Saludos.

  61. Jaime dice:

    Buenos dias Pilar.
    Gracias por tu tiempo, te lo agradezco muchisimo.
    Tu me podrias decir si cobrando la ayuda familiar se puede sacar el plan de pensiones? Muchisimas gracias

    • PILAR dice:

      Jaime, si tu plan lo permite y no tienes derecho a cobrar el paro o ya lo has agotado, puedes rescatar el plan de pensiones. De nada. Saludos

      • Patricia dice:

        Hola Pilar!! Acabo de encontrar vuestra página y os agradezco la información…resulta muy útil para la gente no experta en la materia. Mi pregunta es la siguiente:

        en Agosto dejo de cobrar prestación Desempleo y creo que puedo solicitar la ayuda de 426 euros, tengo un plan de pensiones de 18000 euros…puedo rescatarlo una vez acabada la prestación sin tener en cuenta la ayuda? o tengo que esperar a acabar de cobrar la ayuda de 426 euros??
        Gracias por tu respuesta

        • PILAR dice:

          Muchas gracias Patricia, me alegro de que te sea útil. En cuanto al cobro del plan de pensiones, es independiente de la ayuda. Por tanto, nada te impide que lo rescates una vez agotado el paro. El problema es que al cobrar el plan de pensiones te pueden quitar la ayuda e incluso hacerte que devuelvas lo cobrado por haber superado los niveles de renta. Lleva cuidado y mira las condiciones de la ayuda, pues el rescate del plan se considera renta del trabajo y tributa en la base general de la Renta. Quizás te interese esperarte hasta agotar la ayuda.
          De nada. Saludos.

  62. Patricio dice:

    Buenos dias: Tengo un plan de pensiones del cual he rescatado parte en forma de capital.Del resto del plan ¿puedo traspasarlo a otro banco sin cargo y seguir y haciendo reintegros como renta?.
    Gracias y buenos dias.

  63. silvia dice:

    Hola Pilar mi pregunta es tengo dos planes de pensiones con la caixa el plan ambicion para ser mas concreta,hemos estado aportando mensualmente cuotas pero hace unos meses lo paralizamos me quitaran dinero o me cobraran alguna comision o el dinero que hay acumulado seguira creciendo aunque no aporte,gracias por tu ayuda saludos

  64. gloria dice:

    hola ,me gustaria rescatar mi plan de pensiones y el de mi marido ¿cuanto me quitara hacienda?tengo unos seis mil euros en cada plan gracias

  65. Gonzalo dice:

    Hola buenas tardes,
    Primero, mis felicitaciones por el trabajo realizado en esta página.

    Mi consulta es la siguiente: Se trata de la posibilidad de movilizar los derechos consolidados de un beneficiario de un plan de pensiones a otro de otra entidad. El beneficiario es el nieto del participe, que adquiere sus derechos al fallecimiento de su abuelo. De momento no ha comunicado ninguna decisión de cobro a la entidad actual. Si pide el traspaso otro Plan de Pensiones de una entidad distinta ¿en que situación queda?, ¿se mantendran integros todos sus derechos como beneficiario y sus reducciones fiscales correspondientes?. Su temor principal es que queden inmovilizados sus derechos en el Nuevo Plan de Pensiones hasta su futura jubilación, por el hecho de traspasarlos.

    Muchas gracias por su atención.

    • PILAR dice:

      Gonzalo, que yo sepa movilizar los derechos o traspasarlos no debe tener ninguna consecuencia futura, ni se debe perder por ello ningún beneficio fiscal. La entidad de origen tiene obligación de pasar toda la información a la entidad receptora. Un saludo

  66. Mari carmen dice:

    Hola Pilar, Tengo un plan de Pensiones y decidi traspasarlo a otra entidad, y me contestan que por que tengo 60 años y me he jubilado,
    y me dicen que no puedo traspasarlo por que tengo que enviarles un Certificado de la Seg Social acreditando que no percibo jubilacion, que en caso de que cobre no puedo traspasarlo. Es cierto eso?

    • PILAR dice:

      Mª Carmen, quizás te hayan entendido mal y han pensado que quieres rescatarlo. Que yo sepa, no hay impedimientos para traspasarlos de entidad. Dirigete a la entidad donde quieres traspasarlo y dale los datos del plan, ellos se pondrán en contacto con la entidad depositaria de origen y lo transferirán. Saludos.

      • victor dice:

        Tengo una duda respecto a las deducciones por aportaciones y contribuciones a sistemas de previsión social.
        La pregunta principal es si cuando se rescata el plan en forma de capital, se pueden aplicar las reducciones por aportaciones a sistemas de previsión social en cuanto a excesos pendientes de reducir procedentes de ejercicios anteriores.
        Esto es porque el gestor que ha hecho la renta a mis padres en años anteriores, no ha aplicado a mi padre las aportaciones realizadas por mi madre (que no tiene rentas con retención). Me refiero a las “aportaciones a sistemas de previsión social de los que es titular el cónyuge del contribuyente”… y me gustaría que me aconsejaras sobre si “solicito devolución de ingresos indebidos de años anteriores , o si me espero en el caso de poder utilizar estas cantidades para el año en el que se rescate el plan.
        Espero haberme explicado bien, muchísimas gracias y enhorabuena por la página.

        • PILAR dice:

          Muchas grcias Victor, me alegro de que te guste. Te has explicado perfectamente y por desgracia es un error bastante corriente. Deberías hacer un escrito solicitando la devolución por la reducción del plan de pensiones del conyuge no aplicadas en la renta de tu padre en los años anteriores, ya que si te esperas después no podrás hacerlo y te habrán prescrito los ejercicios para solicitarlo. Un saludo.

  67. Fernando dice:

    Hola se puede traspasar a otra entidad o compañia de seguros un plan de pensiones que esta embargado ?
    Gracias

  68. LUIS dice:

    He rescatado mi plan de pensiones en el año 2011 y en ese mismo año he vendido Acciones obteniendo pérdida. ¿Puedo compensar dicha pérdida con el capital rescatado del Plan de Pensiones?

    Muchas gracias.

    • PILAR dice:

      Luis, no puedes compensar la pérdida de las acciones con el rescate del plan de pensiones ya que tributan de distinta manera. El plan de pensiones se considera renta del trabajo y tributa en la tarifa general, te dejo el enlace de los tipos impositivos del 2011 de la tarifa general. Sin embargo, la pérdida de las acciones tributa en la base imponible del ahorro cuyos tipos en el 2011 eran del 19 la 21%. No se pueden compensar rendimientos de la Base General con Rendimientos de la Base del Ahorro, pero tienes 4 años para compensar las pérdidas con otras ganancias que generes de otras ventas de fondos de inversión, otras acciones o inmuebles. Ojo, tampoco lo puedes compensar con rendimientos de cuentas bancarias. Un saludo

  69. Ignacioi dice:

    EStoy en paro desde octubre del 2009 y quiero rescatar mi plan de pensiones ya que necesito el dinero… pensaba que tenía derecho por ser parado de larga duración ya que esto fue lo que me explicaron al abrirlo. Pero esta es la contestación que me da el Banco y me encuentro que no puedo disponer de este dinero. ¿Hay alguna cosa que puedea hacer legalmente para conseguir finalmente rescatarlo o debo conformarme y pasarlo mal aunque tenga ese dinero ahí?

    “…cuando un partícipe suscribe un plan de pensiones estando desempleado y esta situación se mantiene sin variación, no podría efectuar el rescate anticipado de su plan de pensiones por este supuesto. Distinto sería si aún habiendo suscrito el plan de pensiones estando desempleado, con posteridad se viese afectado por una nueva situación de desempleo sobrevenida tras haber reiniciado una nueva actividad laboral”.

    • PILAR dice:

      Ignacio, siento decirte que el banco tiene razón. Si contrataste el plan de pensiones estando en situación de desempleo ahora no puedes recatarlo por ese motivo, salvo que vuelvas a trabajar y vuelvas a caer en situación de desepleo. Espero que tu situación mejore. Un saludo.

  70. MARIBEL dice:

    Hola,Pilar,hace tiempo te pase una consulta,y no he recibido respuesta, te agradeceria me informaras si no te es mucha molestia, soy ama de casa desde el año1973 no he trabajado desde entonces, mi pregunta es tengo un plan de pensiones, lo puedo cobrar, puesto, que no he aportado a la seguridad social. tengo 62 años o tengo que esperar a los 65 gracias por todo.

  71. JUANA dice:

    HOLA BUENAS TARDES, ME GUSTARIA SABER CUANTO TENGO QUE PAGAR A HACIENDA DE UN PLAN DE JUVILACION DE UNOS 8.OOO€ YA QUE PONDRE PARA COBRAR 2OOE CADA MAES, UN SALUDO. Y ESPERO SU CONTESTACION, DE UNA GRAN ADMIRADORA,

    • PILAR dice:

      Juana, muchas gracias por seguirme, pero siento no poder contestar tu consulta deberías decirle a la entidad financiera que te haga una simulación, pues depende del rendimiento, el periodo, etc. Un abrazo

  72. Carmen dice:

    Hola Pilar: En el 2010 me dieron incapacidad total y estoy exento de hacer declaracion de la renta. Tengo un plan de pensiones del que 10.000€ consolidados antes del 2006 tienen una deducción del 40% y otros 12.000€ hasta hoy. Mi pregunta es la siguiente: ¿Si retiro todo el capital tendría que pagar puesto que no tengo que hacer declaracion?
    En caso de tener que hacerlo ¿Qué porcertaje corresponería? Hacienda me dice que mi entidad bancaria es la que me tiene que decir, ésta le pregunta a la gestora y dicen que me aconseja que lo retire de forma mixta, primero los 10.000€ y el resto cuando lo necesite, con lo cual no me sabe responder. Solamente quiero saber si tengo que tributar porque quiero rescatarlo y ponerlo en un plazo fijo. Le agradezco su respuesta.

    Un saludo.

    • PILAR dice:

      Carmen, si no superas los 22.000 euros de prestaciones no estás obligada a presentar Renta. Ten en cuenta que el importe es bruto es sin tener en cuenta la reducción del 40%. Consulta los límites de la obligación de declarar en el articulo: Saludos

  73. Jesus dice:

    Hola y felicidades por toda la información. . Si al comenzar a cobrar de forma vitalicia un plan de pensiones, a los x años fallece el titular, ¿sigue cobrando la viuda esta pensión hasta su muerte? y en caso de no haber viuda en el momento del fallecimiento del titular, pasa a los hijos? Un saludo

  74. ESTEBAN dice:

    Hola Pilar mi mujer tiene un plan de pensiones yo llevo 3 años parado y ahora no cobro ninguna clase de prestacion podemos rescatarlo y como gracias

    • PILAR dice:

      Esteban, lo siento pero no puedes rescatar el plan de pensiones de tu mujer ¿Has leido el articulo “Mi marido está en paro y no puedo rescatar el plan de pensiones”?
      Espero que mejores pronto vuestra situación. Suerte!

  75. teo dice:

    Hola Pilar,yo estoy cobrando no un plan de pensiónes si no uno de jubilación,quería saber si el capital de este plan esta garantizado por el (FGD).
    Gracias un saludo

  76. francisco dice:

    hola pilar,teno un plan de pensiones de unos 5.500 E y me he quedado em paro este mes,necesito rescatarlo para hacer frente al pago de mi ipoteca,mean concedido 10 meses de paro quisiera saver si puedo rescatarlo y que documentacion tengo que presentar al banco ya que ellos medicen que tengo que ir ha la seguridad socal y pedir alli unos documentos pero fui y medijeron que eso era cosa del banco .muchas gracias espero mui agadecido tu respuesta y enoravuena por la lavor que haces para ayudarnos

  77. rosa dice:

    ESTOY PROXIMA A JUBILARME, ME HE PUESTO EN CONTACTO CON BANCO PARA VER COMO PUEDO RECUPERAR MIS PLAN DE PENSIONES , QUE LLEVO 20 AÑOS ABONANDO, Y ME DICEN QUE SI LO QUIERO RESCATAR DE UNA SOLA VEZ Y ME DICEN QUE ME RETIENE EL 40%.¿es esto legal ? ó de que manera lo puedo recuperar sin abonar el 40 %.

    • PILAR dice:

      Rosa, eso es una barbaridad! La retención que se aplica al plan de pensiones cuando se rescata es la misma que en las rentas del trabajo. Si quieres ver la retención que te aplicarán puedes calcularla con el programa de Hacienda online, no necesita descarga ni guarda tus datos. Te dejo el enlace al Programa para el cálculo de las retenciones on-line
      Creo que la persona que te atendió en el banco no tenía mucha esperiencia o conocimiento del tema y se confundió con la reducción fiscal (exención) que tienen las aportaciones realizadas hasta el 31/12/2006 cuando se rescatan en forma de capital.

  78. JUANA dice:

    HOLA. ME GUSTARIA RESCATAR MI PLAN DE PENSIONES MES A MES, FORMA DE CAPITAL RENTA, Y CUAL ES EL IRPF QUE ME CORRESPONDE DE 2OO €
    MENSUALES…TAMBIEN ME GUSTARIA SEBER SI UN MES ME INTERESA RESCATAR MAS SE PUEDE,,,UN SALUDO……

    • PILAR dice:

      Juana, sí se puede rescatar como quieras. Para seber cuanto te saldría a pagar en Renta tienes que hacer una simulación y aplicar los nuevos tipos impositivos que ha aprobado el gobierno para el año 2012 y 2013. Si quieres que te haga yo los cálculos mira el apartado de consultas personales, estaré encantada de ayudarte. Un saludo

  79. Gregorio Ruiz dice:

    Las Gestoras de fondos de planes de pensiones ¿qué garantías tienen?
    ¿Están protegidas por el Fondo de Garantía de Depósitos? En caso afirmativo ¿hasta qué importe?
    Muchas gracias.
    Saludos.

    • PILAR dice:

      Los fondos de los planes de pensiones no están cubiertos con el Fondo de Garnatía de Depósitos. Salvo que sea un plan garantizado, los planes pueden perder o ganar y los hay que ivierten más en renta fija o variable dependiendo del nivel de riesgo que escojas, etc. Salvo que sea un plan de pensiones garantizado, puedes traspasaar tus derechos consolidados a otro plan de pensiones que te interese más sin tributar. Saludos

  80. Gregorio Ruiz dice:

    ¡Muy interesante el blog! ¡Gracias!

    Me jubilo este año 2012 y tengo previsto disponer de las aportaciones hechas a partir del 1-1-2007 mediante una renta financiera a cobrar en cuatro años a partir de 2013.

    Los derechos consolidados al 31-12-2006 he pensado disponer de ellos en forma de capital en el año 2014 para evitar el incremento en la escala de IRPF establecido recientemente para los años 2012 y 13, (suponiendo que no prorroguen este incremento para años sucesivos)

    Mi pregunta es: ¿Podré reducir el 40% de lo consolidado al 31-12-2006 rescatándolo con posterioridad a las aportaciones hechas después de ésa fecha?

    Gracias y un saludo.

    • PILAR dice:

      Gracias Gregorio me alegro de que te guste.
      Sí puedes aplicar la reducción en el último rescate, no deberías tener problema. Especifica al solicitarlo que vas a hacer un rescate mixto y que el rescate de capiltal lo harás al final con su reducción correspondiente. Es muy buena opción!! Un saludo.

  81. Manuel dice:

    Hola, he estado viendo las preguntas y tus respuestas y me ha surgido una duda: Actualmente tengo 3 planes de pensiones, en los 3 tienen aportaciones antes del 31.12.2006, este año habia pensado en rescatar en forma de capital el de menor importe, la duda que me surge de algunos de tus comentarios es ¿ la reduccion del 40% que tengo derecho solo lo puedo ejercer una sola vez, no pudiendola efectuar cuando rescate los otros dos planes el proximo año ?

  82. isidro dice:

    Hola,
    Me he mirado las respuestas de este estupendo blog, pero no he hallado la respuesta a mi duda que es la siguiente:
    Tengo 2 planes de pensiones con aportaciones anteriores a 31-12-2006 que me interesaría rescatar en dos años distintos. La pregunta es: ¿Puedo deducirme el 40% en el rescate del segundo plan de pensiones? De esta manera no me deduciría nada del primer rescate y aplicaría la deducción en el rescate del segundo plan al año siguiente.
    Gracias por la respuesta.

    • PILAR dice:

      Hola Isidro, efectivamente puedes hacer lo que dices sin problema ya que la reducción solo se puede aplicar a los rescates realizados en el mismo año. Por tanto, puedes aplicar la reducción en el segundo en lugar del primero. Siempre aconsejo hacer una simulación de las distintas opciones, aunque me imagino que ya lo habrás hecho pues veo que lo tienes bastante claro. Un saludo

  83. Paco dice:

    Hola pilar,mi situacion es la siguiente,el 29 de febrero se me acaba el subsidio de desempleo para mayores de 45 años,y tengo que esperar un mes(marzo) para solicitar el subsidio de desempleo para mayores de 45 años con cargas familiares,bien cumplo con todos los requisitos,bien,el mes de marzo no tendre ninguna prestacion,tengo un plan de pensiones de 4300 euros 3 años sin meter dinero o suspendido,si lo recupero,me influenciara en perdir el subsidio? si se divide los 4300 no supera los 480 euros de renta,no tengo ningun ingreso de ningun lado,en sef me dicen que cuando recupere tengo que comunicarlo y me lo suspenden el subsidio y esperar otro mes para solicitarlo,que me aconsejas pilar,lo recupero? al mes me lo volveran a conceder el subsidio o me tendre que esperar mas tiempo?
    un saludo

    • PILAR dice:

      Paco, lo siento pero no conozco bien como funcionan los subsidios ni los requisitos que te piden (no es tema fiscal, sino más bien laboral). Yo creía que si el rescate no supera el salario minimo interprofesional no te afectaba para el rescate. Lo mejor es que te informes bien por si acaso. Saludos

  84. javier dice:

    Hola Pilar! Tengo recien hecho un plan de pensiones con 1500€ metidos, pero mi padre se ha puesto enfermo y necesitaria ahora ese dinero para pagar algunos tratamientos. Puedo sacarlo? Es decir, al ser un familiar directo en caso de enfermedad puedo rescatar el dinero?
    Gracias!

    • PILAR dice:

      Javier, puedes rescatarlo siempre y cuando tu padre no tenga derecho al cobro de una prestación de la Seguridad Social por incapacidad permanente en cualquiera de sus grados y suponga además una disminución de su renta como consecuencia de una reducción de sus ingresos o un aumento de sus gastos. Para ver que se considera enfermedad grave para poder aticipar el cobro de la prestación del plan de pensiones consulta el 2º aparado de ¿cuando puedo rescatar el plan del pensiones? del artículo “mi marido está en paro y no puedo rescatar el plan de pensiones”. Saludos

  85. felix dice:

    Hola Pilar. Una pregunta concreta:

    Mi padre era beneficiario de un plan de pensiones para la jubilación (no era él el que hacía la aportación
    sino un familiar por agradecimiento)

    - Se jubiló por la seguridad social a los 60 años
    - Ni Este familiar ni mi padre se dieron cuenta y siguieron aportando hasta por lo menos 5 años más
    - A los 65 años deciden rescatar el plan y dejar de aportar.
    - El banco le dice que sólo le va a pagar hasta que cumplió los 60 años y que el resto sería para la
    contingencia de fallecimiento.
    - ¿Podría recuperar las cantidades aportadas de los 60 años hasta que dejó de aportar a los 65 años?.

    Gracias

  86. rakel dice:

    Hola Pilar,
    Mi marido tiene un plan de pensiones y necesitamos rescatarlo ya que nuestra situación economica va a peor,él es autónomo y administrador de una sociedad.Tengo varias preguntas. ¿ademas de inscribirse en el paro, tiene que darse de baja en autonomos y dejar de pagar?, ¿tendría que darse de baja como administrador en la empresa,si es así, podría ponerme yo como administradora?, estamos en bienes gananciales, ¿que posibilidades hay de que la aseguradora nos deniegue el rescate?, (el no tiene derecho a paro).

    Gracias

    Rakel

    • PILAR dice:

      Hola Rakel, no hace falta que presente la baja el régimen de autónomos, ni que deje de ser Administrador en la empresa para cobar el plan de pensiones. En principio no deberías tener problemas, ni deben denegarselo si el plan lo preevee, ya que no todos lo planes tienen las mismas condiciones de rescate. Si le deniegan el cobro, solicita que te den por escrito los motivos. Suerte!

  87. Jorge dice:

    Hola Pilar:

    En 2011 me concedieron una invalidez permanente absoluta por enfermedad de Parkinson, y tengo entendido que la pensión no tributa a Hacienda. Este año voy a rescatar un plan de pensiones que suscribí antes del año 2000, y mi duda es: ¿tendré que declarar la Renta de este ejercicio 2012 el año que viene? Mi pensión es de 25000 euros anuales y el rescate del Plan asciende a 19000 euros.

    Muchas gracias por tu atención. Saludos.

  88. RICARDO SANCHEZ JIMENEZ dice:

    ESTOY COBRANDO LOS 426 TENGO UN PLAN DE PENIONES DE 3.100 PUEDO COBRARLO SIN PERDER LOS 426 ESTOS LOS TENGO POR SER MAYOR DE 52 AÑOS

  89. Marta dice:

    Hola Pilar, mi caso es el siguiente. He pedido al banco el reembolso de mi plan de pensiones puesto que mi situación económica es precaria. Llevo en el paro casi 8 años y mi única vida laboral se corresponde con < 6 días anuales de trabajo por el que no percibo ingresos y que es colaboración familiar altruista de una semana al año en los últimos 5 años. Me han pedido después de aportar la vida laboral y el certificado de estar inscrito en el INEM, un certificado negativo de prestaciones….vamos después de 8 años sin ver un euro ahora esto ¡es el colmo!. ¿Tienen derecho?…llevan ya dos semanas mareando con los papeles…….¿qué hago?

  90. Lluís dice:

    Pilar, buenos dias! he caido en esta pagina sin buscarla y al leer el punto 3.- La reducción del 40% sólo se aplica un año, me ha surgido una duda.
    Voy a jubilarme en pocos meses, tengo un Plan de Pensiones desde el año 85, y desearia realizar el rescate en base a una cantidad fija mensual, si me acojo al pie de la letra lo que dice el punto 3 ¿solo tendre la deducción del 40% el primer año, aunque tenga un monton de años (del 1985 al 2006) en que tengo derecho a la deducción) ?
    Si esto es así lo mejor es realizar el rescate de todo lo aportado hasta el 2006 y pasarlo a un producto de RF.
    Gracias!
    Salud!

  91. francisco dice:

    Buenos días Pilar:
    Tengo un plan de pensiones, me lo hicieron mis padres desde niño, durante 15 años. Y me vence este año. Ahora tengo 35 años. Cuando lo cobre, que sera todo entero, que tendre que pagar? Muchas gracias de antemano.

    • PILAR dice:

      Francisco, lo que tienes no es un plan de pensiones, debe ser un plan de ahorro. En cuanto a la tributación, depende del rendimiento que te haya generado, pero si no es más de 6.000 euros pagarás el 21% y si es más el 25% de lo que exceda de los 6000€

  92. jrr dice:

    hola pilar en una consulta que te hize en noviembre me surgieron dos dudas:una al rescatar mi plan de pensiones y en el caso de divorcio tendria que darle el 50% a mi mujer ya que tenemos regimen gananciales pero en este plan la empresa aporto una cantidad y yo otra cada mes. tendria que darle el 50% de las dos cantidades o solo lo que yo aporte y supongo que seria a partir de la fecha de inicio de matrimonio muchas gracias anticipadasj.r.r y felicidades por la ayudas que nos aporta

    • PILAR dice:

      JRR, el plan de pensiones es ganancial, tanto si lo aportas tú, como si lo aporta tu empresa. En cuanto a la fecha, efectivamente será desde el matrimonio. Saludos

  93. Anronio dice:

    Buenas tardes Pilar: ¿Existe algún plazo legal máximo para que el banco ingrese el rescate de un plan? Mi esposa falleció recientemente, hace 20 días que envié toda la documentación y aún no sé nada. En el banco me dicen “que están en ello” y que si hace falta algún papel más ya me avisarán. Gracias por tu respuesta.

    • PILAR dice:

      Antonio, en primer lugar decirte que siento mucho lo de tu mujer. Y en cuanto al plazo, efectivamante la ley da un plazo, pero en tu caso al ser un rescate por fallecimiento del titular, es más lento y el papeleo mucho más laborioso. Para los rescates por fallecimiento no se establece plazo legal para el ingreso.

  94. ANGEL dice:

    hola pilar vi este foro y te felicito por tu labor,mi pregunta y situacion es la siguiente estoy en paro desde mas o menos septiembre octubre de 2010 trabaje en julio 2011 3semanas y para el paro. la prestacion se me acaba el 10 de febrero y despues q ? mi duda q pasos o derechos tengo para poder recuperar un plan de pensiones que tengo parado con casi 6000 euros en la misma entidad q tengo la hipoteca. Lo tendre dificil o imposile q requisitos te piden o si hay alguna moratoria estatal para parados.espero q haya suerte y me des buenas noticias muchas gracias

    • PILAR dice:

      Angel, no debes tener problema. Informate en tu entidad financiera de la domuentación que tienes que aportar y te lo abonarán en una semana. Lo más importante es el certificado del INEM de estár inscrito como demandante de empleo y sin prestación.
      Gracias por tu comentario, me alegro de que te guste. Un saludo.

      • ANGEL dice:

        muchas gracias pilar por tu informacion.Ya presente los papeles en el banco tube q decirles q papeles habia q entregar,me parece q no estan mucho por la lavor porlomenos en informacion y eficacia bancaria ,me pidieron la tarjeta de demanda de empleo y no saben si es ese papel o no creo q estan de vacile.pedi en el inem si habia alguna ayuda ,me dijeron q hay una subencion de 399 euros no contributivo y q no me afectaba al rescate de plan de pensiones ya q no supera los 5779 eures es eso cierto ? gracias

      • ANGEL dice:

        MUCHAS GRACIAS PILAR

  95. Miriam dice:

    Buenas,
    Mi pregunta es sencilla, no quiero un plan de pensiones prefiero destinar el dinero a un plazo fijo, y como no lo puedo cancelar y tampoco rescatar de momento, puedo parar las aportaciones de manera indefinida ¿Verdad?
    El dinero se queda ahi retenido hasta que me jubile ¿No?
    Saludos

    • PILAR dice:

      Efectivamente Miriam, ahí lo tendrás ahorrado para cuando te jubiles. Habla con la gestora para detener las aportaciones. No creo que tengas problema, aunque a veces depende de las condiciones del contrato. Saludos

  96. NURIA dice:

    Hola Pilar, tu blog es una bendición.

    Yo tengo un par de preguntas. Tengo un Plan de Pensiones cuya mayor parte se hizo con aportaciones, por parte de la Empresa en la que trabajaba, hasta el 31-12-2006. Voy a jubilarme el próximo 1 de Febrero, y he decidido rescatar el total del plan. La pregunta es: el 40% de reducción de la tributación a Hacienda se aplica sólo a las aportaciones realizadas cada año, o al total de los derechos consolidados hasta la citada fecha?.

    Luego tengo otra duda: Si decidiera sólo rescatar la parte correspondiente a las aportaciones hasta el 2006, y dejar el resto ¿podría seguir aportando cada año hasta el límite máximo, y rescatar la cantidad que hubiera en un momento de necesidad (enfermedad, residencia, etc.)? – O bien, recibir una pequeña cantidad coomo complemento de mi pensión de las aportaciones de los últimos años, y seguir aportando hasta precisar rescatar lo que quedara del resto del plan en un momento de necesidad?

    Muchísimas gracias por anticipado.

    • PILAR dice:

      Muchas gracias Nuria, me alegro de que te guste.
      Contestando a tus preguntas:
      - La reducción del 40% se aplica sobre los derechos consolidados hasta esa fecha, por tanto incluye la aportación y el rendimiento (positivo o negativo)
      - Si sigues aportando una vez que hayas rescatado, solo puedes rescatar las nuevas aportaciones para una contingencia futura de enfermedad o gran dependencia, no por residencia u otras necesidades. Quizas te interese leer el articulo “cuando puedo rescatar mi plan de pensiones
      Un saludo.

  97. Josep dice:

    Pilar, mi enhorabuena por tu trabajo, te pido ayuda para el caso que expongo:en 1997 suscribí en mi empresa un seguro colectivo de plan de previsión para la jubilación de empleados, haciendo aportaciones obligatorias periódicas cuyos rendimientos tributarían como “rendimientos del trabajo” y otras aportaciones voluntarias extraordinarias cuyos rendimientos tributarían como rendimiento del capital mobiliario.
    En las condiciones por escrito constaba que para ambos rendimientos se aplicarían reducciones en la tributación del 75%, si el período transcurrido entre la fecha de pago de prima y el de la prestación era superior a 5 annos.
    Me he puesto en contacto con la gestora para rescatar las primas obligatorias y las voluntarias, pero me comunican que sobre los rendimientos de las
    aportaciones voluntarias no hay ninguna reducción y me aplicarán retenciones del 21%sobre el total.He argumentado que creo que hay una disposición transitoria para las aportaciones voluntarias anterioes al 01-012007, pero me insisten que no tengo derecho a ninguna reducción.?Es correcto?
    Muchas gracias por tu comentarios

    • PILAR dice:

      Josep, es correcto que apliquen la retención del 21% sobre el total del rendimiento. La reducción antigua del 75% se ha quedado en la renta actual como una compensación en la cuota de la renta para los que se han visto perjudicados por el cambio normativo. Ese importe se introduce en la Renta o en el borrador de la declaración en la casilla 739 “compensación por rendimientos irregulares de contratos de seguros” El programa te calcula la diferencia de la tributación antigua y la actual y te aplica como deducción en cuota la compensación por la diferencia si procede. No sé si me he explicado bien, pues esto es complicado de entender. Pero espero habertelo aclarado algo. Un saludo.

  98. Rosa dice:

    Tengo una duda: una vez que te jubilas ¿cuánto tiempo hay para poder rescatar el plan de pensiones?, he oido que tiene que ser dentro de los 6 meses siguientes pero no sé si es cierto.
    Muchas gracias, por tu atención y por la ayuda que nos facilitas.

  99. pedro dice:

    buenas tardes pilar, mi problema es el siguiente,los tiempos han cambiao antes en casa estabamos mi mujer y yo y ahora estamo 4y alguna deuda. podria pedir que me adelantasen el plan de pensiones ya que me queda 18 meses para poder rescatarlo saludos pedro

    • PILAR dice:

      Buenas noches Pedro, lo siento pero sólo se puede cobrar el plan de pensiones en las situaciones recogidas en la ley. Puedes ver los requisitos necesarios para rescatar el plan de pensiones en el artículo ¿cuando puedo rescatar el plan de pensiones? Lo que puedes pedir es un préstamo personal en garantía del plan de pensiones, pero tendrás que pagar intereses por ello. Espero que mejore este año vuestra situación económica y la de otros tantos españoles. Un cordial saludo.

  100. alejandro dice:

    Hola Pilar. Excelente página para resolver dudas. Mi caso seguro que es de los más sencillos, pero yo no lo tengo claro. Me jubilo este año.
    1ª cuestión: Me imagino que antes de la fecha de jubilación podré hacer una aportación al plan de pensiones y si no lo rescato este año podré desgravar en la declaracion que presente en 2013. ¿Es asi no?
    2ª cuestión: El próximo año 2013 ¿puedo seguir aportando y si tampoco rescato ese año me desgravaría en la declaración de 2014?
    3ª cuestión: Las cantidades aportadas después de jubilarme (si no rescato absolutamente nada del plan) puedo rescatarlas yo cuando quiera o solo mis herederos a mi fallecimiento?
    Muchas gracias.

    • PILAR dice:

      Hola Alejandro, me alegro de que te guste mi blog. Contestando a tus preguntas, te informo que puedes hacer aportaciones al plan de pensiones antes y después de la jubilación y deducirtelas en la declaración de la Renta. Además esas aportaciones podrás rescatarla cuando quieras. Sólo se quedarán para tus herederos o para la gran dependencia las aportaciones que realices una vez que hayas empezado a disponer del plan pensiones. Por eso, una vez que empieces a disponer de tus derechos consolidados del plan de pensiones es mejor no seguir aportando, salvo que tengas una renta muy elevada y lo hagas por motivos puramente fiscales.
      Un saludo.

  101. Guillermo dice:

    Tengo un Plan de Pensiones que lo quiero rescatar este año 2012 y quisiera hacer la siguiente pregunta:

    Que retenciones se aplican si un plan de pensiones se rescata en dos veces en forma de capital en el mismo año si cuando haces el rescate de la primera se hace estando casado y el segundo rescate se hace estando divorciado y en el convenio regular figura que a tu ex le pases un importe grande.

    Por ejemplo: en Marzo-2012 rescato 30.000 euros y en Julio-2012 rescato 150.000.
    Si en junio tengo sentencia judicial de divorcio y en el convenio regulador figura que entrego 50.000 euros a mi ex.
    Al rescatar los dos importes se beneficiarian de la deducción del 40%?.
    La gestora debería de tener en cuenta la situación familiar y el convenio regulador para aplicar a cada rescate un tipo diferente de retención si lo hago constar en el modelo 145?

    Saludos.

  102. Borja dice:

    Buenas tarde Pilar. Mi duda es la siguiente, me he jubilado con 64 años en septiembre de 2011. Por no haberme informado he realizado una aportación a mi plan de pensiones en diciembre de 2011. Yo todavia no he rescatado nada del plan de pensiones, pero ahora tengo la duda de si puedo rescatar tambien esa aportación que he realizado en diciembre despues de haberme jubilado.

    un saludo

    • PILAR dice:

      Buenas noches Borja. Sí puedes rescatar la última aportación realizada sin ningún problema, dado que cuando la hiciste todavía no habías empezado a disponer del plan de pensiones. Un saludo.

  103. juan dice:

    hola pilar de nuevo que puedo hacer en este caso de denegacion de rscate cumpliendo todos los requisitos

  104. vi dice:

    Buenas tardes Pilar
    Tengo un plan de pensiones en una entidad financiera. me gustaria saber como tendría que tributar en el IRPF del año 2012.
    Datos aproximados de mi plan de pensiones.
    Cantidad actual: 20561 euros.
    Cantidad consolidada a 31/12/2006: 14600 euro (aprox).

    Lo quiero rescatar en forma de capital, ya que lo necesito para unos asuntos.
    Me gustaria saber como quedaría el abono neto en mi cuenta corriente y lo que tendría que tributar . Actualmente tengo una pension de 2497,91 euros /mes.

    Muchas gracias.

    • PILAR dice:

      Vi, la tributación en Renta depende de la comunidad en la que residas, de la edad que tengas, del resto de ingresos y …. si quieres que te haga una simulación de la renta con las nuevas tarifas de la Renta aprobadas para el 2012 hazte suscriptora y estaré encantada de ayudarte. Un saludo.

  105. juan dice:

    hola pilar

    he pedido el rescate de mi plan de pensiones cobrando la ayuda familiar de 426 euros y en ruralcaja me lo an denegado no se porque , porque reuno todos los requesitos para rescatalo, gracias de antemano

    • PILAR dice:

      Hola Juan, solicítalo por escrito y que te den respuesta por escrito. Si se niegan presenta una reclamación ante el servicio de atención al cliente de la entidad financiera y de la gestora para que te argumenten los motivos de la denegación. Si aún así no quedas convencido puedes poner la reclamación ante la Dirección General de Seguros y planes de pensiones.
      Espero que tengas suerte y pases por aquí de nuevo a contarnos tu experiencia. Un saludo

    • vicen dice:

      para nº 2 juan.
      consejo te doi si estas cobrando la ayuda de 426 euros es posible que si rescatas el plan de jubilacion y te pasas de cierta cantidad te quiten la ayuda pues el rescate esta contemplado como rendimiento de trabajo, consultalo en las condiciones por las cuales accedistes a dicha ayuda.
      saludos y salud.

  106. david dice:

    hola pilar, te quiero hacer una pregunta que segun le leido en algunos post supongo que te será facil de respondermela y estaria muy agradecido. bien, pies yo ahora mismo me encuentro en paro, el mes que viene hago 12 meses y mi pregunta es,que si podria sacar mi dinero que tengo en un plan de pensiones el cual esta parado desde hace unos años porque en ese momento no vi necesario seguir pagando una cuota mensual ya que me consideraba aun muy joven para empezar a pagar por cosas de estas. me podrias resolver esta pequeña duda? te estaria muy agradecido. un saludo!

  107. inmaculada dice:

    buenos dias Pilar, ante todo agrdecerte la claridad de tus explicaciones y me gustaria me aclarases una duda. Tengo un ppi de 20.000e. 10.000e pertenecen a aportaciones anteriores al 01012007 por lo que entiendo q si estos 10.000e los rescatara en forma de capital “sólo” tendria que tributar por 6000e pero ¿si rescata sólo 4000e no hay q imputarlo a la base general? ¿q es lo q esta exento el 40% de lo que tenia o el 40% de lo q rescate de esas aportaciones? muchas gracias

    • PILAR dice:

      Hola Inmaculada, como verás a pasar de la claridad siempres quedan dudas como las tuyas. Bienvenida al blog.
      Te confirmo que el rescate de los planes de pensiones siempre tributa en la base general como renta del trabajo.
      En cuanto a la segunda pregunta, la reducción del 40% se aplica al rescate o los rescates que hagas en forma de capital en el mismo año. Por tanto, si solo rescatas 4.000, tributarás por 2.400 y si el resto lo dejas para rescatarlo en otro año, ya no tendrá ninguna reducción y tributarás por todo. Un saludo.

  108. Enric dice:

    Cuanto tengo que pagar de IRPF al rescatar la totalidad de mi plan de pensiones en cataluña si mi pensión es de 1700 euros brutos.

  109. Bartolome dice:

    Hola Pilar, estoy encantado de haber encontrado esta página. Enhorabuena.

    Estoy a punto de jubilarme y he decidido rescatar el plan de pensiones en forma mixta.

    Si el planteamiento es: disponer de un importe inicial como capital y el resto por renta, mediante importes mensuales (forma mixta)

    Mi preguntan es: puedo disponer de cantidades extraordinarias ? Independiente de las rentas mensuales. Gracias anticipadas.

    • PILAR dice:

      Hola Bartolome, yo estoy encantada de que me hayas encontrado y de que te guste la página. Muchas gracias.
      Los rescates puedes hacerlos por los importes que quieras, pero advierte a la gestora que no quieres un rescate de renta temporal por un tiempo determinado, sino que irás rescatando conforme necesites. Un saludo.

  110. angel dice:

    Hola pilar ,se me a acabado el paro , no se si me van a dar la ayuda de los 400 € y queria saber si se puede rescatar el plan de pensiones, que es de 4500€ , aprobechando el termino del paro y la solicitud de los 400 y si me inpediria cobrar esos 400€ de ayuda . muchas gracias

    • PILAR dice:

      Hola Angel, sí puedes rescatar el plan de pensiones, pero asegurate de no superar el 75% del salario mínimo interprofesional, pues de lo contrario no tendrás derecho a la ayuda de los 400€. Espero que mejore tu situación laboral. Un saludo.

  111. andres dice:

    Buenas tardes y muchas gracias por el blog.

    Me gustaría, si puede ser, que me sacaras de una duda que tengo. Tengo un plan de pensiones con un saldo escaso ( unos 2000 euros), pero que necesito rescatar. Ahora mismo estoy desempleado y cobro el subsidio de desempleo ( no prestación). ¿ Puedo rescatar el plan?

    Muchas gracias. Un saludo.

    • PILAR dice:

      Buenas noches Andrés, sí puedes cobrar tu plan de pensiones, ya que lo que cobras es el subsidio por desempleo y no la prestación. Muchas gracias por tu aclaración, seguro que a más de uno le vendrá bien. Un saludo y espero que pronto mejore tu situación laboral.

  112. jesus dice:

    He decubierto esta pàgina y me parece interesante.La pregunta mia es la siguiente: Tengo un plan de pensiones y un seguro colectivo de jubilación suscrito en 2006. Me jubilo este año. A efectos fiscales debo rescatar ambos en el mismo ejercicioo es indiferente en este supuesto?

    • PILAR dice:

      Hola Jesús, me alegro de que me hayas encontrado y que te guste la página. En cuanto a tu consulta, no hace falta que los rescates en el mismo ejercicio, pues son independientes.

  113. JOSE dice:

    respecto a mi pregunta anterior, indicar que desde hace un mes los tengo todos en uno solo en otra entidad.
    Gracias

  114. RMC dice:

    Perdón Pilar ,los derechos consolidados eran a 31-12-2006.Gràcias.

  115. RMC dice:

    Hola Pilar,ante las dudas que se me avecinan con el retoque de los tramos de IRPF (publicados a 30-12-11) y viviendo en Barcelona, expongo mi problema: A mediados de Enero del presente año me jubilo y tenía la intención de rescatar de mi Plan de pensión ( 280.000 €), las participaciones hasta 31-12-2006 , para aprovechar la reducción del 40%,pero ante la subida de los tramos tanto estatal como autonómico, haría la pregunta ¿Aún sale rentable rescatar 240.000 € (derechos consolidados a 31-12-11)? Pues junto con el rescate hay que sumar 34000 € de la pensión y me meto de lleno en el tramo al 55%.

    • PILAR dice:

      Hola RMC, como digo en mi artículo hay que hacer los cálculos con las distintas opciones para ver que te interesa más. Pues, quizás te convenga hacer un rescate en forma de renta, durante estos dos años de subida de impuestos, y según quede la tributación del IRPF a partir del 2014 ves si te interesa rescatar la parte anterior del 31/12/2006 con la reducción del 40%. Lo mejor es tomar una decisión con datos sobre la mesa y para ello debes hacer varias simulaciones. Saludos

  116. Jose dice:

    Hola Pilar,

    Me encuentro en un caso que no he encontrado una respuesta fácil, te agradecería que me puedas ayudar. Tengo un plan de pensiones con una cantidad ya importante, tengo 40 años, y me iré a trabajar al extranjero el próximo año sin previsión de volver en el futuro a España. ¿Tengo alguna opción para rescatar el dinero que tengo en el plan de pensiones para llevarlo a otra entidad financiera en el extranjero?, de ser posible ¿que ocurre con hacienda?
    Saludos, y muchas gracias

  117. José dice:

    Hola, acabo de ir al banco para recuperar mi plan de pensiones por jubilación. Como mis aportaciones son antes de. 2006 soy consciente de que hay una reducción del 40%, pero me han dicho que tardarán unos 15 días en ingresar la cantidad. ¿No es posible que sea antes de final de año? ¿Sabes si hay algún plazo máximo?

    Gracias.

    • PILAR dice:

      Hola José, cuando se rescata el plan de pensiones en forma de capital, la entidad tiene un plazo de 7 días hábiles (no cuentan los festivos), desde que aportas la documentación, para abonartelo en la cuenta, lo dice el artículo 10.4 del Reglamento de Planes y Fondos de Pensiones (R.D. 304/2004). Te adjunto un enlace a la página de la Dirección General de Seguros sobre el cobro de la prestación del plan de pensiones que te lo confirma. Por tanto, contando que te pilla el día de Noche Buena (que no sé si lo considerarán hábil), dificilmente lo vas a tener abonado antes del 31 de diciembre.
      Un saludo y felices fiestas.

  118. LUIS dice:

    Pilar veo que controlas bastante el tema de fiscalidad de planes de pensiones, te agradecería que me respondieras al siguiente caso, si es que lo sabes. Verás te explico, mi padre se jubiló en el año 2009, tenía un plan de pensiones individual de aportación definida como complemento a la pensión y optó por una renta vitalícia asegurada, mediante un seguro colectivo de partícipes del plan de pensiones donde el tomador era el mismo plan. En el año 2010 mi padre falleció y a la indemnización por fallecimiento que le abonaron a mi madre, la beneficiaria de la garantía, Mapfre le aplicó una retención del 39% de IRPF, sin derecho a reducción. Mi pregunta es ¿no debería tributar por ISD ya que el asegurado era mi padre y la beneficiaria del pago ha sido mi madre? Ya sé que en caso de prestación por fallecimiento en un plan de pensiones se tributa por IRPF, pero mi padre rescató ya el plan en forma de renta vitalicia y lo que cobra mi madre es una indemnización por fallecimiento como consecuencia de la garantía de un seguro colectivo no? En caso que sea IRPF, no tiene derecho a reducción del 40%? Gracias por tu atención.

    • PILAR dice:

      Hola Luis, gracias por tu opinión. Verás, hay planes de pensiones que cuando optas por el rescate en forma de renta, dan la opción a constituir una renta temporal durante un tiempo determinado o constituyen una renta vitalicia asegurada. Pero realmente no se produce el rescate del plan, pues de lo contrario hubiera tributado por todo y luego lo hubera vuelto a reinvertir en una renta vitalicia para que tributara como un seguro en la base del ahorro por los rendimientos y en sucesiones por la herencia al recibirlo los beneficiarios. Por tanto, al no haberse producido el rescate lo que cobras al fallecer tu padre es el plan de pensiones como renta del trabajo y no como seguro.
      En cuanto a la reducción, al haber optado por esa forma de rescate, yo creo que ya no tienes derecho a la reducción de 40%, aunque lo mejor es que te asegures directamente con la gestora del plan.
      Un saludo.

  119. ernest garcia dice:

    Me ha encantado esta pagina, me ha sacado de dudas, de todas formas me gustaria que me informarais si con una pension al año que viene bruta de 21378 y una pension de 7.000 euros, es conveniente que la rescate toda, teniendo en cuenta que parte es anterior al 2007.
    Saludos y gracias

    • PILAR dice:

      Gracias Ernest, me alegro de que te guste. Para salir de dudas lo mejor es que te hagas una simulación de la renta y veas que es lo que más te interesa. Hoy ha colgado Hacienda el simulador de la Renta del 2011, pero lo he probado y a mí me da un error. No sé si es problema mío o de la página de la Agencia Tributaria. Si lo pruebas y te funciona dejanos tu opinión o comentario para ver que te ha parecido. Seguro que muchos te lo agradecerán.

      • PILAR dice:

        Ya he descubierto cual era mi problema. Hay que activar en el navegador “Herramientas”, “Configuración de vista compatibilidad” en “Agregar este sitio web” incluir la dirección “agenciatributaria.gob.es”. Os lo digo por si alguno más tiene el mismo problema. Saludos.

  120. Dori dice:

    Buenos días Pilar. Muchas gracias por tu artículo.
    Mi problema es el siguiente, mi suegro se jubiló en el año 2009, ese mismo año rescató parte de un plan de pensiones que había constituido en el año 1998 y que registraba aportaciones periodicas. Ese año en la información del banco no le marcaban la casilla del rendimiento irregular, pero en la renta se lo puse como tal, con la reducción del 40%.
    Recientemente le ha llegado una carta certificada de hacienda con declaración paralela, incluyéndole el total del rescate sin tener en cuenta la reducción por irregular.
    Hemos pedido al banco un certificado de la constitución y las aportaciones periódicas que se hicieron todas ellas anteriores al año 2007, ¿será eso suficiente para que Hacienda de por cerrado el trámite?
    Gracias

    • PILAR dice:

      Hola Dori, me alegro de que te haya gustado el artículo. En cuanto a tu consulta, yo creo que sí debería ser suficiente con el certificado que acredite la antiguedad de las prestaciones rescatadas.
      Vuelve por aquí, si te acuerdas, a contarnos como te ha ido y si te han pedido algo más. Los lectores te lo agradecerán y yo también. Un abrazo y mucha suerte!

  121. Manuel dice:

    Buenas tardes. Excelente página con estupendos consejos.
    Mi caso es el siguiente:
    estoy en condiciones de rescatar un plan de pensiones y pienso hacerlo en forma de renta mixta a partir de mayo de 2012, teniendo en cuenta los ingresos totales de cara a Hacienda, para no alcanzar ó sobrepasar en lo mínimo la base imponible. Mi intención es rescatar 20.000 euros en 2012 y luego 10.000 euros anuales hasta que se agote el plan, Los derechos consolidados al 31/12/2006 sobrepasan los 20.000 euros iniciales, por lo que creo tengo derecho a la reducción del 40% y luego no tendría reducción en los años siguientes.
    Mi sorpresa es que la gestora (del banco Santander) me responde por escrito que SOLO tengo derecho a la reducción del 40 % si rescato el plan en forma de capital, cuestión con la que no estoy de acuerdo.
    No sé si la base en que puedo apoyarme es el artículo 11.5 del reglamento del Impuesto sobre la renta de las personas físicas de 31 de marzo de 2007 (BOE 78) y dirigirme por escrito a Hacienda con la consulta.
    Por favor, ?podrías indicarme si llevo razón y tengo derecho a reducción del 40% el primer año, y si es así en qué reglamentación puedo apoyarme para dirigirme a la gestora?
    Muchas gracias por anticipado.

    • PILAR dice:

      Buenas tardes Manuel, muchas gracias por tu comentario, me alegro mucho de que te guste la página.
      En cuanto a tu consulta, tienes razón y estás en tu derecho de aplicar la reducción del 40%. Pero para que no haya mal entendidos con la gestora del plan deberías decirle que quieres hacer un rescate de capital de 20.000€ el primer año y el resto en forma de renta. De esta forma te aplicará la reducción al primer rescate y no tendrás problema con tu información fiscal. Si les dices que lo vas a hacer todo en forma de renta o mixta, suelen dejar las aportaciones antiguas para el final, es decir, aplican el criterio LIFO en lugar del FIFO, de forma que si se recata de golpe al final el resto del plan, por necesidad, le aplican la reducción a las últimas prestanciones.
      En cuanto a la normativa que regula la reducción del 40% de los planes de pensiones es la Disposición Transitoria 12ª de la Ley 35/2006 del IRPF, que remite al artículo 17 del antiguo Texto Refundido de la Ley de Renta vigente a 31/12/2006 (RDL 3/2004). Ten en cuenta que ese régimen fiscal lo eliminaron con la ley actual y sólo se mantiene gracias a la DT 12ª para las prestaciones anteriores a la entrada en vigor de la nueva Ley. El artículo que tú comentas hace referencia a las prestaciones públicas o de mutualidades de funcionarios.
      Un saludo.

  122. Rober dice:

    Pregunta. Soy medico jubilado en la Seguridad Social por mi trabajo en la Sanidad Publica cobro mi pensión pero sigo ejerciendo como profesional en clínica privada. Puedo rescatar ya mi plan de pensiones o debo esperar a concluir mi actividad como Autonomo.

  123. JRR dice:

    hola pilar yo ambien soy nuevo en tu pagina y la encuentro extraordinaria asi que te hago mi consulta estoy jubilado desde el 2008 y ahora cobro una pension tengo un plan de pensiones y quisiera rescatarlo si es posible y pasar ese dinero a otra cuenta pregunto: en caso un posible divorcio¿ tendria que darle parte de ese dinero a mi esposa o no tendria que darle nada pues estamos casados en regimen de gananciales te doy las gacias anticipadas. jrr

    • PILAR dice:

      Bienvenido al blog JRR. Me alegro de que te guste. En cuanto a tu consulta, te confirmo que las aportaciones del plan de pensiones son gananciales y por tanto, ella tiene derecho al 50%, salvo que pudieras justificar que provienen de rentas privativas (de herencia). Un saludo.

  124. Héctor dice:

    Hola Pilar, tienes una pagina interesante.

    Esta consulta creo que no ha sido formulada.
    Es la siguiete:
    Tengo un plan de pensiones en una Entidad Financiera.Con participaciones en planes con antigüedad al 31/12/2006, y otras posteriores en años sucesivos.Hace un par de años traspase parte de estas participaciones a otra Entidad.Es de suponer que con ellas viajaran los derechos adquiridos entes del 31/12-06, por la reduccion del 40% en el rescate en forma de capital.Quedaron participaciones en la primera entidad.
    Si ahora aporto hasta 2015 en la primera entidad, y jubilandome ese año quiero rescatar primero en forma de capital lo anterior al 2007,con su deduccion del 40%, puedo hacerlo en la primera entidad, aun cuando las aportaciones sean más nuevas, o debo hacerlo en la segunda entidad.
    Si aporto en la segunda entidad estos 3 años hasta el 2015, puedo rescatarlo sean de las antigüas o de las nuevas aportaciones, ya que lo traspasado lo inverti en un garantizado al 2.016, o debo esperar hasta el 2016.¿Existe el sistema FIFO en los planes de pensiones?

    Gracias y un saludo.

    • PILAR dice:

      Hola Hector, muchas gracias, me alegro de que te guste la página y de que me hagas la consulta, pues efectivamente ésta no la había hecho nadie hasta ahora.
      Te confirmo que:
      - cuando se traspasan aportaciones del plan de pensiones, la gestora tiene obligación de traspasar toda la información contable, financiera y fiscal que llevan aparejadas.
      - Tambien te confirmo que se puede aplicar tanto criterio FIFO como LIFO en el rescate, siempre que el plan lo permita. En la mayoría de planes se puede, pero debes advertirlo al ordenar el rescate.
      Yo de ti, me aseguraría antes de hacer los rescates de la antiguedad de las prestaciones de cada entidad o las agruparía de nuevo en uno solo para evitar problemas.
      Un saludo.

  125. Pedro dice:

    Hola Pilar,

    En primer lugar felicitarte y darte las gracias por tu trabajo en esta página web.

    Cuando dices que una renta vitalicia puede ser el producto estrella a partir de la jubilación, me ha surgido la duda de si se puede traspasar, después de la jubilación, un plan de pensiones o PPA a una renta vitalicia sin tributar, como si se tratara de una movilización de un plan de pensiones a otro.

    Muchas gracias y un saludo.

  126. Charly dice:

    Buenas noches Pilar

    He descubierto esta página ahora y te felicito, parece muy útil. Mi pregunta es la siguiente:

    Tengo un Plan de Pensiones en España pero desde hace unos años ya no vivo allí. Soy residente fiscal en otro país y con perspectivas de quedarme indefinidamente… me gustaría saber si la ley prevé alguna forma para efectuar el rescate de dicho Plan por ese motivo. No cumplo ninguno de los motivos considerados habituales para el rescate (enfermedad, paro de larga duración , edad, etc).

    Un saludo

    • PILAR dice:

      Hola Charly, siento decirte que no puedes rescatar el plan. La ley no prevé el rescate en tu situación. Por tanto, sólo puedes rescatarlo en una de las situaciones comentadas y que ya conoces. Un cordial saludo y muchas gracias por tu felicitación, me alegro de que me hayas encontrado.

  127. Mariano dice:

    Buenas tardes y mi admiracion por tu apoyo profesional desinteresado.
    A mi suegro le ha vencido un plan de ahorro,denominado PIAS de esos ligados a un seguro de vida.La poliza tuvo efecto en 1991 hasta ahora.
    La compañia le ha realizado una retencion del 19% sobre el total del rendimiento pero yo considero que esta mal realizado ya que no le han aplicado ninguna reduccion amparada por la disposicion transitoria que creo que existe hasta enero de 2006 (donde ha obtenido la mayor parte de los rendimientos) que contemplaba creo importantes reducciones.He reclamado a la compañia una liquidacion por escrito para tener los datos documentados pero ellos dicen que aplican la ley actual.
    De todos modos tampoco se con que argumento reclamarselo por que “se vienen a andanas”,vamos que no quieren saber nada.
    Yo quiero evitar que ingresen en diciembre esa cantidad por que despues va a haber que solicitar una devolucion de ingresos indebidos lo cual se puede prolongar bastante.

    • PILAR dice:

      Mariano, muchas gracias por tu admiración. En cuanto a tu consulta, normalmente las gestoras saben lo que hacen, aunque el empleado “de turno” no sepa explicártelo. Te cuento:
      - Los rendimientos de los PIAS están exento y no tributan cuando se rescatan como rentas vitalicias y si se han mantenido durante un periodo determinado. Por tanto, si lo has rescatado entero es correcto que te retengan sobre el 100% del rendimiento.
      - En cuanto a la antiguedad que comentas, es cierto que los rendimientos derivados de contratos de seguros realizados antes del 20/01/2006 tienen derecho a una reducción del 40% o del 75%. Pero, desde que cambió la norma, esa reducción ya no se aplica directamente, sino que se aplica como una compensación en la cuota de la Renta calculada por la diferencia de la tributación anterior (el rendimiento se integraba en la base general con la reducción del 40% o 75%) y la actual al tipo fijo del 19%. Por tanto, cuando te manden la información fiscal para la renta te deben detallar, del rendimiento obtenido, la parte que tiene derecho a la compensanción fiscal, ya que no lo puedes aplicar a todo el rendimiento, sino sólo al rendimiento de las primas pagadas hasta el 19/01/2006. Esos importes se introducen con el programa Padre o en el Borrador de la Renta en la casilla 739 y te calcula la compensación fiscal que te corresponda.
      Como ves estos temas son complicados y aunque cualquiera sabe vender los productos financieros, muy pocos sabe explicar bien su fiscalidad posterior. Esperando haberte aclarado la duda, recibe un cordial saludo.

  128. jose angel dice:

    Hola Pilar
    Mi caso es el siguiente y creo que sencillo :
    Tengo un plan externalizado que puedo rescatar de mi empresa con aportaciones desde 1998 hasta el 2010.
    Tambien tengo otros particulares con aportaciones justo hasta el 31.12.2006
    Mi pregunta es : Me interesa y puedo hacer lo siguiente
    Rescatar de forma MIXTA (capital hasta 12/06 y renta de 200.- euros por ejemplo por el resto)en el externalizado de mi empresa y en el mismo ejercicio en forma de capital los otros planes particulares.
    UN ABRAZO Y MUCHAS GRACIAS

  129. Francisco dice:

    Como he visto que esta página es una de las que mejor informan sobre este tema, me he atrevido a consultarte una duda que no consigo aclarar.
    Estoy planificando el rescate de un Plan de Pensiones y quiero hacerlo en forma de capital y de una sola vez lo que corresponda a las
    aportaciones anteriores al 2007 para poder beneficiarme de la reducción del 40 por ciento.
    Mi duda es si esta reducción se aplica sobre el importe total de las aportaciones realizadas hasta el 31/12/2006 o al importe de los derechos
    consolidados al 31/12/2006.
    Mucas gracias de antemano y un cordial saludo.

    • PILAR dice:

      Hola Francisco, bienvenido y muchas gracias por tu estupenda valoración. En cuanto a tu consulta, te confirmo que la reducción se aplica sobre los derechos consolidados de las aportaciones realizadas hasta el 31/12/2006. Es decir, incluye el rendimiento tanto positivo, como negativo que hayan generado las aportaciones durante el tiempo de permanencia.
      Un cordial saludo.

  130. miguel angel dice:

    Me he prejubilado el año pasado y he pedido el rescate de mi plan de pensiones, me lo han abonado y me reclaman una bonificacion de permanencia de 3 años, de traspaso de un plan de pensiones que me incluyeron, me raclaman la bonificacion con cargo en cuenta cuando me lo incluyeron en el propio plan- pregunto:

    Pueden reclamarme la bonificacion, no he traspasado a otro banco, simplemente he hecho el rescate por ley.

    Pueden cargarlo en cuenta o en el plan de pensiones?

    gracias

    • PILAR dice:

      Miguel Angel, si te dieron una bonificación con el compromiso de mantener el plan durante 3 años y no lo has cumplido, efectivamente pueden cargartelo si así viene estipulado en el contrato. Lee las condiciones del contrato si tienes duda para asegurarte. Un saludo.

  131. Luis dice:

    Hola. La pregunta es muy facil, no se si la respuesta puede serlo tanto.
    ¿A que edad se puede rescatar un plan de pensiones?, lo digo porque si el gobierno sigue subiendo la edad de jubilación pues al final si es cuando te jubilas pues no lo llegaremos a cobrar nunca. Ademas entiendo que todos los que abrimos un plan de pensiones lo hacemos pensando en los 60 o 65 años.
    Un saludo y gracias.

  132. JOSE ANTONIO dice:

    Buenos dias, el marido de una amiga mia a fallecido hace 10 meses aprox. y me comenta ella que su marido tenia un plan de pensiones en una entidad, que debe hacer ella a partir de ahora como beneficiaria que es, Muchas Gracias.

    • PILAR dice:

      Buenas tardes Jose Antonio, lo primero que tiene que hacer tu amiga es comunicar a la gestora el fallecimiento de su marido con el fin de que figure ella como nueva beneficiaria del plan por fallecimiento del titular y decicir si rescata las prestaciones acumuldas o no y de que forma. Un saludo

  133. lauro dice:

    He leido su pagina y me ha parecido muy clarificadora. Pero me persiste una duda similar a la planteada por JPF a cerca de que poner en cada casilla de la declaración de la renta. El banco me ha hecho su calculo: Fondo (rescate) = 77.793 €. Exento= 31.117 €. Base para retencion= 44.024 € minimo personal= 6.069 € Retencion= 10.891.
    ¿Que debo poner en la casilla 01, el total rescatado (77.793€) o esta cifra menos 31.117 €? Y lo que me retiene el banco (10.891 €) para Hacienda ¿en que casilla colocarla?.
    Le agradezco de antemano su colaboracion y elogio su generosidad.
    Saludos

    • PILAR dice:

      Hola Lauro muchas gracias por sus comentarios. En cuanto a su consulta:
      En la casilla nº 1 Importe integro: se pone el 100% de la prestación bruta (sin reducción) = 77.793€
      En la casilla nº 8 Reducciones (Art. 18 y DT 11 y 12): se pone el importe de la reducción del 40%= 31.117€
      Y la retención (10.891€) se introduce en la misma ventana (si lo hace con el programa Padre) de los rendimientos del trabajo, en la casilla que pone “Retenciones” y lo traslada a la casilla 742, restando de la cuota.
      Esperando haberle acalarado su duda, reciba un cordial saludo.
      P.D. Es cierto que me gusta ayudar y me llena de satisfacción sentirme útil en este mundo tan … Gracias a Internet, hoy día una ayuda o un consejo en la red se multiplica y divulga de forma impensable. Aunque no niego que también espero recocoger algún fruto de mi trabajo, pues la crisis llega a todas las casas y la mía no es una excepción.

  134. JPF (bis) dice:

    Mi consulta es practicamnete identica a la de JPF 30 octubre, 2011 a las 11,42. Sin embargo en su respuesta, cuando indica que no ve mucho sentido a aportar y rescatar en el mismo año (2012), yo pregunto que quiza si sea beneficioso en este caso en el que el plan de rescate es anterior al 1/1/2007 en cuyo caso el aumento del rendimiento de trabajo se veria rebajado en el 40% de dicho rescate mientras que la desgravacion de la aportacion se mantendria total. Ademas el limite de la aportacion podria verse aumentada al ascender el rendimiento neto de trabajo por el propio plan rescatado (en el año que menos ingresos tiene). Entiendo que todo esto tendria como unica condicion que el rescate se efetuara dentro del mismo año (2012) pero en fecha posterior de la aportacion. Agradecidisimo que me aclarese si se puede hacer así y si merece la pena.

    • PILAR dice:

      Hola JPF (bis), no estoy segura de haberte entendido bien. Pero te confirmo que aunque el plan de pensiones sea anterior al 1/1/2007, las aportaciones realizadas con posterioridad a esa fecha no tienen derecho a reducción y por tanto se integran como renta del trabajo en el rescate al 100%. Por tanto, aunque el plan sea antiguo, salvo que seas del País Vasco, las aportaciones realizadas y rescatadas en el mismo año, no tienen beneficio fiscal aunque aumenten el límite de la aportación.
      En cualquier caso y para salir de dudas, siempre recomiendo hacer varias simulaciones con el programa de la Renta , aunque debes tener en cuenta que la tarifa del 2011 no es la misma que la del 2010.
      Un saludo.

      • JPF dice:

        Hola JPF(bis), creo que Pilar no ha entendido bién cual es el porque de plantearle el hecho de hacer una aportación el mismo año que realizamos el rescate de la parte del plan que tiene derecho a la deducción del 40%, por eso creo que debo hacer una puntualización sobre el caso para someterla a su criterio y que le pueda servir a otros para despejar dudas. Lo que queremos plantear es que ya que interesa recuperar el total de la cantidad ingresada hasta Diciembre de 2006 de golpe, para no perder la oportunidad de deducir el 40% (del total aportado hasta esa fecha) y teniendo en cuenta que ese año que junto con las rentas del trabajo nos va a subir mucho la base imponible en la declaración de la renta,es por lo que decimos que podria interesar hacer una aportación extraordinaria ese mismo año, antes de la fecha de la jubilación, para reducir dicha base imponible.
        Pilar, aprovecho para agradecerte que tengas este foro tan interesante y te envio un cordial saludo.

  135. Rebeca dice:

    Buenas noches, a mi gustaria saber , ya que leo mucho sobre los rescates de planes de pensiones en caso de desempleo y aun no lo veo claro, si, podemos rescatar un plan de pensiones que tiene mi marido desde hace casi 9 años. Yo estoy en paro desde hace mas de 2 años, hace un mes que ya no cobro prestación alguna y tampoco me conceden el subsidio. El plan de pesiones que tiene mi marido está como unico titular, tenemos gananciales, casados…El si trabaja.
    Muchas gracias !! Un saludo.

  136. amor dice:

    Buenas me gustaria saber que es donde deberia ,ingresar dinero en el plan de pensiones o en amortizacion del piso para no pagar hacienda 2010-2011 gracias

    • PILAR dice:

      Buenas noches Amor, siempre deduce más un plan de pensiones, porque la aportación reduce tu base imponible. Por tanto, si te mueves en un tipo impositivo del 37%, por cada 1000€ que aportes, te ahorras 370€ de impuestos en la Renta. Consulta la tarifa de la Renta del 2011 según tu comunidad autónoma.
      En cuanto a la deducción del préstamo, ya sabes que ahorras un 15% de los pagos que realices y 5% adicional de los primeros 4.500 si el piso lo compraste antes del 20/01/2006.
      Pero no sólo debes ver el ahorro fiscal, sino tambien el ahorro financiero y tus necesidades de liquidez a corto y medio plazo. Pues si amortizas deuda tambien ahorras intereses que dejas de pagar al banco. Y tienes la opción de reducir la cuota del prestamo o la duración. Sin embargo si lo aportas a un plan de pensiones se queda el dinero inmobilizado hasta la jubilación o que ocurra una de las contingencias previstas por la ley, ya que los planes de pensiones no se pueden rescatar cuando uno quiera. Consulta ¿puedo rescatar el plan de pensiones?
      Si quieres que te haga un estudio o simulación contrata el asesoramiento personal.

  137. marina dice:

    buenos dias. Necesito ayuda en un caso concreto. Se trata de una pareja de jubilados. Hacen declaración conjunta. El es quien tiene rendimientos por la pension que cobra. Ella no tiene rendimientos.

    Sin embargo, ella es titular de una epsv de 25000 euros. Este año la va a rescatar y antes de rescatarla va a hacer aportacion.

    que limite tendria ella para reducir? es decir, en un año normal, puede degravar 2400 euros a favor del conyuge al no tener ella ingresos. Sin embargo, este año al rescatar a va tener rendimiento de trabajo, por lo que podrá aportar mas???

    saludos

    • PILAR dice:

      Hola Marina, el máximo que se puede aportar al plan del conuge son 2.000€ cuando no tiene rentas del trabajo superiores a 8.000€. Pero si tiene rentas y es mayor de 50 años podría aportar el máximo que son 12.500€. Pero no sé que ventaja fiscal le encuentras a aportar el mismo año del rescate, pues yo creo que el efecto es nulo o neutro, ya que suma como renta del trabajo por el rescate y resta por la aportación la misma cantidad en la base imponible. Hay alguna ventaja que yo desconozca?

      • MARINA dice:

        EN EL PAIS VASCO, EN EL CASO DE LAS EPSV SE INTEGRA EL 60 % DE LOS DERECHOS CONSOLIDADOS EN
        RENDIMIENTOS DEL TRABAJO.
        ¿ESO NO SERIA UNA VENTAJA?

        • PILAR dice:

          Efectivamente Marina, no sabía que eras del País Vasco. Eso sí que es una ventaja! Aquí las aportaciones que se hacen desde el 1/1/2007 no tienen reducción y se integran al 100%. Pero vosotros mantenéis el beneficio fiscal de la reducción del 40% para todas las prestaciones que se rescaten en forma de capital (en un solo pago). Que suerte tenéis! :)

  138. Mariano Violero dice:

    Buenas tardes: Me llamo Maiano y tengo muchas dudas a la hora de rescatar mi plan de pensiones. Hice mi primera aportacion en diciembre de 2005 y he seguido haciendo aportaciones hasta ahora. La ley dice que las aportaciones realizadas antes del 1/1/2007 tienen un 40 por ciento de reduccion siempre que hayan transcurridos mas de dos años desde la primera aportacion. En mi caso concreto hay dos años que hice aportaciones antes del 1/1/2007, esto es 2005 y 2006, pero desde que empece que fue en Diciembre de 2005 no hay dos años de antiguedad al 31/12/2006 pero si dos años fiscales. La pregunta concreta es si las aportaciones que tengo hechas en 2005 y 2006 al rescatarlas tienen la reduccion del 40 por ciento
    Gracias por anticipado.

    • PILAR dice:

      Buenas noches Mariano, a mi entender sí tienen derecho a la reducción del 40%. No lo tendría si lo hubieras rescatado en 2007 o 2008 antes de las primas pagadas tuvieran una antiguedad de 2 años. En cualquier caso, pide a la gestora del plan que te lo confirme y así sales de dudas mejor. Un saludo.

  139. Hola Pilar, felicidades por el blog y el artículo. Soy nueva en esto de los planes de pensiones pero tengo alguna referencia de mis padres, que todavía no han rescatado sus planes. Es interesante lo que comentas, que es recomendable recuperarlo un año después. Yo tengo 42 años y estoy pensando en contratar un plan de pensiones, seguramente en La Caixa como mis padres. En su página web detallan bastante bien qué plan conviene según la edad y el riesgo que queramos correr, y estoy dudando entre renta fija o inversión mixta.. alguna recomendación en los tiempos que corren? mejor un plan garantizado?

    Gracias de antemano
    Maite

    • PILAR dice:

      Maite, si te garantizan una buena rentabilidad en un garantizado yo no lo dudaría. Pues la mayoría de los planes no dan casi rentabilidad y algunos la tienen tan baja que pierdes poder adquisitivo, pues la rentabilidad llega a ser más baja que la subida del IPC. De todos modos yo tengo un perfil bastante conservador en temas de inversiones, será porque no tengo donde invertir y ya me he llevado alguna sorpresa con unos ahorrillos que tenía. Je, je, je. Saludos.
      P.D. Gracias por tu enlace de la Caixa seguro que a más de un lector le vendrá bien consultarlo. Siempre me ha gustado la información que da la Caixa en su web para clientes.

  140. Elisa dice:

    Tengo 58 años, me adherí a un ERE en enero 2006 y percibiré de mi empresa una “renta de desvinculación” hasta los 60 años, de los 60 a los 61 no la cobraré, aunque seguiré cotizando a la SS en “Convenio Especial” hasta los 61 y me lo abona la Empresa. A los 61 pasaré a jubilarme anticipadamente por provenir de un ERE. Tengo un Plan de Pensiones de mi exempresa (50.000€)al cual no he hecho aportaciones desde enero 2006, pero sí que lo movilicé a otra entidad. Puesto que tengo que estar inscrita en el INEM hasta la jubilación, estoy pensando en rescatar el Plan cuando cumpla los 60 (enero 2014) ya que ese año no percibiré ningua renta. ¿Es posible? y si es así ¿cuál será la fiscalidad del rescate?. Muchas gracias

  141. JPF dice:

    Hola Pilar, el próximo año pienso jubilarme y como será el año que menos ingresos tenga he pensado que será el momento mas indicado fiscalmente para recuperar la parte de mi plan de pensiones que está exento de tributar el 40%. Mi pregunta es en que apartado de la declaración deberé poner el importe de dicho rescate. Yo con mi lógica pienso que deberá ir en la casilla IMPORTE INTEGRO en RETRIBUCIONES DINERARIAS y que la cantidad que debo sumarle a los ingresos por trabajo será la cantidad rescatada una vez deducido el 40%. También he pensado que para reducir lo mas posible mi base imponible para ese ejercicio podría aportar el máximo este año 2011 a dicho plan de pensiones para dejar la máxima cantidad pendiente para el próximo año y volver a aportar el año 2012 lo máximo que pueda antes de la fecha de la jubilación. Me gustaría saber que opinas de todo esto.
    Gracia y te envio un cordial saludo.

    • PILAR dice:

      Hola JPF, la forma de declarar el rescate del plan de pensiones es:
      En la casilla nº 1 Importe integro: se pone el 100% de la prestación bruta (sin reducción)
      En la casilla nº 8 Reducciones (Art. 18 y DT 11 y 12): se pone el importe de la reducción del 40%
      En la casilla nº 9 Ingresos integros computables: se calcula sola por diferencia de la casilla 1 – casilla 8. Ese es el impote que tributa una vez descontada la reducción.
      En cuanto a la decisión de aportar al máximo este año 2011, me parece bien. Pues de este modo difieres el pago del impuesto de esa renta un año más. Sin embargo la decisión de aportar en el 2012 no le veo mucho sentido si la vas a rescatar el mismo año, pues en ese caso te restará de la base imponible y te sumará como renta del trabajo y no le veo ventaja fiscal. Salvo que lo dejes para rescatarlo más adelante, cuando tu tipo de renta sea menor.
      Gracias por tu confianza depositada en mí. Un cordial saludo.

  142. kandy dice:

    Hola Pilar : Gracias por tu trabajo en este foro.
    Me jubilo el proximo mes de Noviembre, mi banco me dice que si rescato mi Plande Pensiones en forma de renta el capital queda atomaticamente asegurado a las inversiones que en el futuro haga la Gestora del Plan ??
    es cirto que el capital queda asegurado hasta agotar su cuantia.
    Un saludo

  143. JESUS dice:

    Hola Pilar:
    Ante todo mi enhorabuena y agradecimiento por tu pagina, a los profanos como yo nos ayuda a entender y solucionar malentendidos fiscales.

    Mi consulta es la siguiente:
    Este año he rescatado un plan de previsión que tenia con mi empresa, con la correspondiente exención del 40% aportdo hasta el año 2006, pues bien yo poseo otro plan particular que el dia que quiera rescatarlo ya he leido que no me puedo deducir el 40% de lo aportado hasta el año 2006, pero si que me interesa este año hacer una fuerte aportación a mi plan de jubilación particular, con el fin de rebajar mi base imponible.
    Y mi pregunta es ¿ Esta cantidad que aporto este año a mi plan particular de juilación la puedo rescatar cuando rescate el plan ? ¿O por el cotrariao al haber rescatado ya anteriormente el plan de la empresa, esta cantidad que aporto no la puedo recuperar yó, y si mis herederos el dia que fallezca?

    Perdona por enrrollarme tanto pero este es el problema que ahora me preocupa, muchas gracias por tu ayuda.

    • PILAR dice:

      Hola Jesús, gracias por tu felicitación. Me alegro de que la página te resulte de utilidad y te ayude a aclarar tus dudas ya que ese es el objetivo que persigo.
      En cuanto a tu consulta, efectivamente las nuevas cantidades que aportes al plan se quedarán para tus herederos o el beneficiario que se haya designado en el contrato cuando fallezcas. Por tanto, si haces alguna aportación tú te las deduces en la Renta y luego ellos tributarán por la prestación en su Renta cuando la reciban. ¡Ojo! Los planes de pensiones no tributan en el impuesto de suciones, ni tienen derecho a las bonificaciones autonomicas de ese impuesto. Un saludo.

  144. Jose Miguel dice:

    BUENAS TARDES PILAR, MI COSULTA ES LA SIGUIENTE ESTOY PREJUBILADO POR B.SANTANDER TENGO 61 AÑOS A LOS 63 SEGUN EL BANCO PASO A JUBILARME,TENGO 40 AÑOS DE COTIZACION MIS PPEGUNTAS SON LAS SIGUIENTE:
    1.-TENGO PENALIZACION POR JUBILARME ANTES DE LOS 65 AÑOS.
    2.-PUEDO RESCATAR EL PLAN DE PENSIONES QUE TENGO ANTERIOR AL 2006.

    MUCHAS GRACIAS, UN SALUDO.

    • PILAR dice:

      Hola Jose Miguel, contestando a tu consulta:
      1. En cuanto a la penalización que comentas, me imagino que te refieres a tus bases de cotización y tu futura pensión. Si es así dependerá de como hayas pactado la prejubilación. Ese tema debes verlo con un asesor laboral (yo no lo soy) o consulta a los sindicatos de tu banco pues ellos conocen bien los pactos firmados.
      2. En cuanto al rescate del plan de pensiones, si estás inscrito en el INEM como demandante de empleo y has agotado la prestación por desempleo, podrás rescatar el plan. Quizás te interese leer “¿Cuando puedo rescatar el plan de pensiones?”
      Un saludo.
      P.D. Aunque a mí no me importa, te informo que está mal visto escribir todo en mayúsculas en Internet. Para los internautas es como si estuvieras gritando.

  145. Joaquin S dice:

    Pregunta.
    Soy jubilado y a principios del año 2011 rescataré mi plan pensiones de una entidad bancaria.
    Cobro jubilación por funcionario.Soy arquitecto y sigo con mi ejercicio profesional hasta los 70 años, por lo que tengo que aportar a la Hermandad Nacional d Arquitectos en su Plan Pensiones.
    Una vez rescate el plan de la entidad financiera , debo seguir aportando en el SPP de la hermandad , la pregunta es :estas aportaciones son desgravables en la renta de cada año ,i si como en los demas planes las cantidades que aporte desde ahora hasta el 2015 en el SPPsolo seran a efectos de fallecimiento , o podre recatar toto lo aportado como renta vitalicia?
    La Hermanda de Arquitectos substituye la afiliacion como autonomo por lo que su regimen de previsión no se si es distinto a los otros Planes de pensiones.
    Un saludo y felicidades por las aclaraciones que he encontrado en esta web.
    Joaquin

    • PILAR dice:

      Hola Joaquin, las aportaciones que sigas haciendo sí son deducibles en tu renta. Pero esa aportaciones yo creo que no podrás rescatarlas y se quedarán para tus herederos. De todos modos yo no conozco bien el funcionamiento de vuestro regimen especial, por lo que te aconsejo que te informes mejor en tu colegio profesional o en un asesor laboral. Y si estoy equivocada, te agradecería mucho que vienieras de nuevo a esta pagina a dejarnos la información, pues seguro que alguien más habrá en tu misma situación. Un saludo.

  146. juan dice:

    El siguiente comentarios en mi caso no se da (tributo en Alava), cual es la razón? tengo una pension que no llega a los 20 mil euros y cobro un plan de pensiones de 530 euros mensuales. Cual es la razon?

    Si la prestación del plan no supera los 1.500€ y tu pensión no supera los 22.000€, no estarás obligado a declarar, sino tienes alquileres, ni otro tipo de ingresos que te obliguen a ello. Por tanto, en pensiones bajas el rescate del plan puede quedar totalmente exento de tributación.

    • PILAR dice:

      Hola Juan, los importes a los que me refiero son anuales. Por lo que dices, cobras del plan 530 euros/mes, eso son 6.360 euros anuales. Por eso tú estás obligado a hacer renta. Por cierto en Alava el límite no son 22.000€ son 20.000€. Te dejo el enlace para la descarga del manual de la Renta 2010 en Alava.
      P.D. Muchas gracias por tu observación, me ha servido para aclararlo en el artículo.
      Un saludo.

  147. juan dice:

    No entiendo la frase: Ten en cuenta que los rendimientos del plan se acumulan y no tributan hasta su rescate, mientras que en un plazo fijo estarás tributando por cada liquidación de intereses al 19% y en una renta vitalicia, sin embargo, puedes tener una tributación mínima de entre un 5% y un 1,5%, una vez aplicados los porcentajes de reducción según la edad del contratista. Por tanto, este último producto se puede convertir en el producto estrella a partir de la jubilación.

    • PILAR dice:

      Juan, te explico:
      - En los plazos fijos o cuentas corrientes cuando te abona los intereses el banco, te descuenta el 19% de retención. Por tanto, de cada 100€ de intereses, cobras 81€ liquido y 19€ los pagas de impuestos anticipadamente con la retención que te practica el banco.
      - En los planes de pensiones o fondos de inversión, la rentabilidad se acumula en el propio producto y sólo tributas en el rescate. Por tanto, en estos productos no se anticipa el pago del impuesto ya que se acumulan al capital invertido.
      - En las rentas vitalicias, se invierte una cantidad y el banco te garantiza una rentabilidad durante la vida si es vitalicia y te va devolviendo el capital más el rendimiento en forma de prima mensual. Esa prima no tributa al 100%, sino que dependiendo de la edad que tienes cuando se contrata tributa 40% si el perceptor tiene menos de 40 años, 35% entre 40 y 49 años … o el 8% si tiene más de 70 años. Por tanto, si tienes más de 70 años, por cada 100 euros cobrados, sólo tributan 8 euros y la retención del 19% de 8€ son 1,52. Por eso digo que la tributación puede estar entre un 7,6%% y un 1,5%. Por que el 19% de 40% es el 7,6%.
      P.D. Gracias nuevamente por tu observación, pues no sólo ha servido para aclarar el concepto de la tributación de estos productos, sino que me he dado cuenta de que hay un error. Donde pone “entre un 5% y un 1,5%”, debe decir “entre un 7,6% y un 1,5%”. Voy a corregirlo ahora mismo.

  148. Juanmi dice:

    Buenas tardes y enhorabuena por la web
    Dentro de un par de dias rescatare mi plan de pensiones por estar parado y no cobrar prestacion contrubutiva etc etc, solo son 2.000€ y lo pedire cobrar de golpe, quisiera saver que tiempo tiene el banco para pagarmelo y en que ley consta este tiempo ya que he leido en otros foros que los bancos se hacen los suecos
    gracias

  149. Francisco dice:

    Hola a todos,
    Antes de nada gracias por la informacion destacada en esta pagina.

    Estoy buscando informacion sobre la renta de pensiones en el extranjero (Suiza) para una persona fisica que regresa a Espana. El plan de pension se puede recoger integralmente solo si se va uno del pais. En el momento de recoger integralmente ese dinero, hay que pagar un impuesto sobre dicha cantidad. Al regresar a Espana, me han comentado que se puede recuperar parte de esos impuestos o algo relacionado con esos impuestos. QUisiera saber si es verdad y que hay que hacer en caso de que asi sea.

    Si no estoy en el buen lugar, me podrian solicitar una pagina web en la cual podria encontrar dicha informacion por favor ?
    Muchisismas gracias

    Saludos desde Suiza
    Fran

    P.S : mi padre se fue definitivamente a Espana hace 4 anos y es por eso que pregunto si se puede hacer algo para recuperar ese dinero

    • PILAR dice:

      Hola Francisco, me alegro mucho de que nos escribas desde Suiza y tener contactos fuera de España.
      En cuanto a tu consulta, me imagino que el plan es de tu padre que vino a España. Si es así, al ser residente fiscal aquí, cuando haga su declaración de la Renta debe declarar la renta cobrada del plan de pensione de Suiza y descontarse los impuestos pagados allí. Es lo que se llama la deducción por doble imposición internacional para no pagar dos veces por la misma renta. Si no es así, aclaramelo un poco más.
      Un cordial saludo desde España.

      • Francisco dice:

        Hola Pilar,

        Antes de nada,gracias por responder a mi pregunta y asi de rapido !
        Si, estoy en Suiza y la pregunta la he hecho por el plan de pension de mi padre que se ha vuelto a Espana. Tendre que consultar con el a ver lo que ha hecho. Y le dire que siga su consejo. Une pregunta mas al respecto : si han pasado ya 3 anos desde que se vino, puede reclamar esa doble imposicion o ya es tarde ?
        Gracias y un saludo desde Suiza
        Francisco

        • PILAR dice:

          Francisco, el plazo para solicitar la devolución de una declaración presentada es de 4 años, contados desde la fecha en que finaliza el plazo de presentación. Es decir si tu padre declaró el rescate del plan en su renta del ejercicio 2007, que presentó en el 2008, tiene hasta el 30 de junio de 2012 para solicitar la devolución. Si lo declaró en la renta del 2008, tiene hasta el 30/06/2013. Para solicitar la devolución solo tiene que presentar un escrito acompañando la declaración y el certificado de la renta obtenida en Suiza con la retención practicada allí. Pero ten en cuenta que presentar un escrito para solicitar una devolución, paraliza el periodo de prescripción y te pueden revisar la declaración completa. Por tanto, antes de nada, que se asegure bien de lo que declaró ese año de vivienda o si tuvo alguna gancia, venta, etc… no vaya a ser que por solicitar una devolución de hace años, le revisen y salga peor parado. Si todo está bien, no debería haber problemas. Un saludo y suerte!

  150. Pedro dice:

    Gracias por aclararme las dudas y contestar tan rapido,y si mis aportaciones fueron anteriores al 2006.El PSJ es el plan sistematico de jubilacion, aunque yo tampoco tenia idea,es que en sierta entidad aseguradora sus empleados por lo visto les gusta darse a notar.

    PD el enlace que me diste del simulador de renta a mi no me funciona, de todas maneras muchas gracias por todo,un saludo

    • PILAR dice:

      Pedro, un plan de ahorro sistematico para la jubilación no es un plan de pensiones. Por tanto, olvidate de todo lo anterior. El rescate del plan sistematico de jubilación tributa como las rentas del ahorro al tipo del 19% los primeros 6000 euros y al 21% el exceso. Por tanto, tienes que ver los rendimientos generados por las primas pagadas y aplicar ese porcentaje para saber cuanto tienes que pagar. Pero lo “mejor o lo peor” de todo, según se mire, es que la compañía ya te aplicará una retención del 19% sobre ese rendimiento y por tanto, tu renta no se debe ver muy alterada por ese rescate, pues el tipo impositivo coincide con la retención. Salvo que el rendimiento sea superior a los 6.000 euros en cuyo caso pagas en la Renta un 2% del exceso. No necesitas el simulador de la Renta. Pero te agradezco mucho que me hayas avisado de lo del enlace, voy a ver si lo arreglo o es que lo han quitado de la pagina de Hacienda. Un saludo.

  151. Pedro dice:

    Hola pilar, ante todo felicitarte por esta labor y muchas gracias, bueno mi duda es que tengo un plan de pensiones y quiero rescatarlo antes de final de año. Mi problema es que no se ha cumplido el plazo del PSJ y mi situacion economica me obliga.El capital a rescatar es de unos 22.000 euros aproximadamente y quisiera saber ¿cuanto tendría que pagar a acienda?,gracias de nuevo por todo

    • PILAR dice:

      Pedro gracias por tu felicitación. Para ver cuanto tienes que pagar deberías usar el programa Padre de Hacienda o el simulador de la Renta del 2010, pues el simulador del 2011 todavía no está disponible. En cualquier caso, sino has tenido más rentas del trabajo y sólo vas a tener el cobro del plan de pensiones no estarás obligado a declarar si no superas los 22.000 euros. Te dejo el enlace de “Quien no está obligado a declarar” y “el simulador de la Renta del 2010” para que introduzcas los datos y veas cuanto te sale. Y no olvides que quizás tengas derecho a reducción del 40% de parte de los 22000 si hiciste aportaciones antes del 2006. Un saludo.
      P.D. ¿Que es el PSJ?

    • Francisco dice:

      Buenas noches Pilar, soy Francisco y quisiera consultarte sobre el rescate de unos planes de pensiones de poca cantidad que tengo. Tengo 4 planes distintos, tres de ellos los podré recuperar este año que me jubilo, con la deducción del 40% de lo aportado antes del 2007,pero tengo un Plancaixa Futuro 11 de 15000 euros que me vence al final del 2013.¿Podré si este año rescato los que no tienen vencimiento,con la deducción, cuando venza el Plancaixa también podré deducirme el 40%,ya que precisamente todo el importe lo ingresé en el año 2002?
      Agradecido de antemano.

      • PILAR dice:

        Buenas tardes Francisco. Debes saber que la reducción del 40% sólo se puede aplicar a los rescates que se hagan en un mismo año. Por tanto, para no perder beneficios fiscales lo mejor es que rescates los 4 en el año 2013. Ya que si aplicas la reducción del 40% este año, luego no podrás aplicarla cuando venza el otro. Un saludo.

  152. Vicente Olmos dice:

    Buenas tardes, Pilar, y felicidades ya que hoy es 12 de octubre.

    Dentro de dos años rescataré mi fondo de pensiones y si opto por hacerlo en forma de capital me podré acoger a la desgravación del 40% del saldo que tenía al final del 2006. El problema es que en 2009 movilicé mi fondo a otra entidad y, al desconocer ese tema de que la desgravación acababa en 2006, no conservo ninguna documentación del fondo anterior ni por tanto el saldo en aquella fecha. ¿Sabes si hace falta esa información documentalmente o consta en Hacienda y ya la aplicarán ellos? ¿O bien la entidad gestora del fondo anterior tiene obligación de darme dicha información del 2006 si se la pido? Muchas gracis y un cordial saludo.

    • PILAR dice:

      Muchas gracias por tu felicitación!!! Vicente
      En cuanto a lo de tu plan de pensiones no te preocupes, pues la gestora tiene obligación de pasar toda la información a la otra gestora con los derechos consolidados y la antiguedad de los mismos. Por tanto, cuando lo rescates, la nueva gestora te dará la información fiscal con la reducción que te corresponda por las prestaciones anteriores al 2006. Un cordial saludo también para ti.

  153. [...] El resto de las prestaciones realizadas a partir del 1-01-2007 no tienen beneficio fiscal cuando se rescata, con independencia de la forma de rescate. Por eso conviene tener presente  los 8 consejos de “andar por casa” para rescatar el plan de pensiones. [...]

  154. Lourdes dice:

    Comentario:
    Hola Pilar, Enrohabuena por tú artículo, nos es muy útil toda esta información.

    Te resumo en los siguientes puntos mi consulta:
    1) Estoy a punto de adherirme a un ERE que mi empresa ha presentado con obligación de apuntarse al INEM. Dentro de ella tengo un Plan de Pensiones con unos derechos consolidados y que no permite rescate pero si traslado a otra gestora
    2) La adhesión al ERE implica una exención fiscal de 3,5 anualidades ¿Puedo rescatar mi Plan de Pensiones en otra gestora diferente estando apuntado al paro? Si es que sí ¿lo puedo rescatar durante la prestación por desempleo o a su término?
    En el caso de rescatarlo en los años que tengo la exención fiscal por ERE, ¿me puedo beneficiar fiscalmente de ello, al tener exclusivamente como rendimientos de trabajo lo rescatado en ese año del Plan de Pensiones y aplicarse por lo tanto una escala fiscal más baja?
    Muchas gracias por tú aportación. Saludos

  155. Raul dice:

    Queria saber si yo siendo autonomo durante mas de 11 años, mi empresa va mal y ceso la actividad si puedo inscribirme en el paro y solicitar rescatar el plan de pensiones.

    Gracias!

  156. magdalena dice:

    hola, mi hermana tiene contratado un fondo pension , tiene 43 anos , en el momento de contratarlo no trabajaba. ahora necesita el dinero y quiere recuperarlo gracias a la lei de desempleo , pero el banco le dice que no puede porque ella ya estava sin trabajo al momento del contrato. es verdad eso ? ho me engañan? gracias

    • PILAR dice:

      Hola Magdalena, siento decirte que el banco no te está “engañando”, sólo sigue las instrucciones de la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones (DGSFP). Los planes de pensiones son productos financieros ilíquidos que sólo pueden hacerse efectivos cuando se producen las contingencias de jubilación, incapacidad, fallecimiento o dependencia y sólo puede anticiparse el cobro ante situaciones excepcionales de liquidez para atender una necesidad sobrevenida de enfermedad grave o desempleo. Por tanto, la DGSFP considera que: “cuando un partícipe suscribe un plan de pensiones estando desempleado y esta situación se mantiene sin variación, no podría efectuar el rescate anticipado de su plan de pensiones por este supuesto. Distinto sería si aún habiendo suscrito el plan de pensiones estando desempleado, con posterioridad se viese afectado por una nueva situación de desempleo sobrevenida tras haber reiniciado una nueva actividad laboral.” Te he copidado literalmente lo que dice la consulta de la DGSPF del 31/07/2009. Saludos

  157. cristian dice:

    hola te hago una pregunta mi abuela cobraba la pension de suiza , a mi me llegaba un cheque todos los 15 de cada mes , mi abuela fallecio el 13 de agosto y el cheque me llego el 15 de agosto , lo puedo cobrar o lo tengo que devolver , desde ya muchas gracias

    • PILAR dice:

      Hola Cristian, siento mucho lo de tu abuela. Si falleció el 13 de agosto, el cheque que has recibido será de la pensión devengada antes del fallecimiento, quizás del mes de julio? Es posible que paguen el día 15 del mes siguientes al que corresponde, no? No te ponen el periodo al que corresoponde? No creo que tengas que devolver ese cheque, pero seguramente si tendrás que devolver los siguientes, pues no creo que la información de las defunciones de nuestro registro civil les llegue con tanta rapidez como a nuestra Seguridad Social. Saludos.

  158. Miguel dice:

    Hola Pilar:
    Magnifico tu aporte. Quisiera si eres tan amable me confirmases si en caso de fallecimiento, bien durante el periodo en el que se realizan las aportaciones, bien en el que ya se está cobrando una renta, el saldo acumulado de un plan de pensiones, ¿puede cobrarlo la persona que haya designado el titular en forma de renta hasta agotarlo?.
    Gracias de antemano. Un saludo.

    • PILAR dice:

      Hola Miguel, efectivamente cuando fallece el titular del plan de pensiones sigue cobrando el beneficiario que se haya designado y en su defecto los herederos legales. Saludos

  159. Ainhoa dice:

    Hola Pilar!! Antes de nada felicitarte por el maravilloso artículo. Ha sido como una tabla de salvación ante el mar de dudas que teníamos en casa ante la duda de como y cuando rescatar el plan de pensiones.

    En mi caso concreto y aproximando, el importe total del plan son 14000, de los cuales 10000 fueron aportados antes de enero de 2007. Estaba mirando la posibilidad de rescatarlo de forma mixta (10000 en capital y 4000 en rentas), pero me dicen en el banco que tenga cuidado, que lo que lleva la reducción del 40% no serían los 10000€ sino la parte proporcional de lo aportado antes de 2007, es decir, el 71,43% de 10000. ¿Tiene algo de fundamento esto que me dicen? Porque yo entiendo que la reducción sería para los 10000 siempre y cuando los rescate en forma de capital de una sola vez. ¿Me lo podrías confirmar?

    Muchas gracias y felicidades de nuevo por tu magnifico trabajo

    • PILAR dice:

      Hola Ainhoa, muchas gracias por tu felicitación. Me alegro de haberos servido de ayuda.
      En cuanto a tu consulta, te confirmo que el banco tiene razón. Según consulta vinculante emitida por la Dirección General de Tributos nº CV 30-11-10, la reducción de 40% del régimen transitorio corresponde a las aportaciones realizadas hasta 31-12-2006, así como la rentabilidad, positiva o negativa, producida hasta la fecha de cobro de la prestación, siendo indiferente el valor de los derechos consolidados a 31-12-2006. Es decir, si a 31/12/2006 había aportado 10000, la reducción se aplica sobre los 10000 mas o menos el rendimiento positivo o negativo que haya generado dicha aportación.
      Espero haberme explicado bien. Un saludo y gracias de nuevo por dejar tu opinión.

  160. angelines dice:

    Hola
    He suscrito, sin saberlo, una renta vitalicia en febrero de 2010 en Caja Duero. Al querer rescatar los 18000€ me he enterado de las dificultades para poder hacerlo. Estoy pensado hacer una reclamación, previa denuncia en la sucursal, al Banco de España.
    ¿Cómo debo proceder?
    Gracias por vuestras aporteciones

    • PILAR dice:

      Hola Angelines, efectivamente lo primero es poner la reclamación en el departamento de atención al cliente de tu entidad bancaria, pues mucha veces lo resuelven sin tener que llegar al Banco de España. Pero dado que las rentas vitalicias son productos asegurados, es posible que “se laven las manos” y te digan que lo reclames a la aseguradora. Por tanto, te recomiendo que inicies dos reclamaciones en caso de que no te quieran cancela el producto contratado, una al departamento de atención al cliente de la entidad financiera y otra al de la aseguradora. En que de que no te lo solucionen entonces sí debes acudir al Servicio de Reclamaciones del Banco de España.
      En cualquier caso, un producto de renta vitalicia debe poder rescatarse aunque sea con penalización. Por tanto, lo que tendrías que reclamar es el abono de la penalización que te cobren. Un saludo y mucha suerte.

  161. raul dice:

    Debido a una enfermedad, se me declaró una invalidez absoluta, debido a la cual no puedo trabajar, mi pregunta es la siguiente: Cuando realice una subrrogación hipotecaria, uno de los requisitos era que abriera un plan de pensiones, con una cantidad fija mensual, pero ahora me dicen que para igualar el IPC, debo de aumentar la cantidad, cuando después de tres años nunca me lo habian comunicado. Así que resumiendo: ¿tengo que aumentar obligatoriamente la cantidad mensual, cuando no tengo la obligatoriedad de realizar la declaración de la renta, asi como si puedo rescatar el plan de pensiones puesto que ya no puedo trabajar, y como podría saber si me afectaría a las ocndiciones hipotecarias de la subrrogación.Gracias

    • PILAR dice:

      Hola Raul, siento lo de tu enfermedad. En primer lugar, te indico que el banco no puede obligarte a realizar una aportación al plan de pensiones y mucho menos a aumentarla. Las aportaciones al plan de pensiones son voluntarias. En cuanto al rescate de plan de pensiones, entiendo que al tener una invalidez absoluta podrás rescatarlo sin problema, sólo debes aportar el certificado médico. Te dejo el enlace a la pagina de las consultas frecuentes de DGSPF, desde ahí también puedes poner una reclamación si hiciera falta, aunque lo primero es acudir al departamento de atención al cliente de tu entidad bancaria y el de la aseguradora. Y por último, en cuanto a las condicones de la hipoteca, no creo que te puedan afectar, aunque sería conveniente que revises las condiciones comerciales pactadas por si recoge algo del incumpliento del plazo o cuantia del plan de pensiones. En caso de que te perjudique, valora la opción de trasladar el prestamo a otra entidad. Un saludo.

  162. José Luis dice:

    Hola Pilar : Gracias por todo lo que acabo de leer en tu página. Tu claridad en la exposición denota un gran conocimiento del tema. Saludos. José Luis

  163. krisy dice:

    Buenas, y enhorabuena por la página!
    Soy Cristina y tengo una pequeña duda sobre la fiscalidad de los planes de pensiones… ¿los rendimientos del mismo tributan como rendimientos del capital mobiliario?, es decir, al 19% en mi caso, ¿o tributan en su totalidad (rendimientos y derechos consolidados) como rendimientos del trabajo?
    Es que me ha surgido la duda por algo que me dijo el asesor del banco..
    Gracias de antemano

    • PILAR dice:

      Muchas gracias Cristina.
      Te confirmo que, tanto el rendimiento, como los derechos consolidados del plan de pensiones, tributa como renta del trabajo cuando se cobran. Por tanto, el impuesto que se paga no es el 19%, sino que va a la tarifa general. Un saludo.

  164. Antonio dice:

    Gracias Pilar, es le mejor resumen de la Web. Mi duda, tengo un plan de pensiones individual y otro de empresa como mutualidad laboral. ¿Puedo rescatarlos independientemente como capital, cada uno en un año diferente con reducción del 40%, o pierdo la reducción del segundo?

    • PILAR dice:

      Gracias a Antonio, me alegro mucho de que te haya gustado. Contestando a tu pregunta, te confirmo que la reducción del 40% sólo se puede aplicar a los rescates realizados en forma de capital obtenidos en el mismo año, aunque vengan de planes de pensiones diferentes. Por tanto, si rescatas solo uno y otro no, del 2º no podrás aplicar la reducción. Así pués, o rescatas las aportaciones anteriores al 31/12/2006 de los 2 planes en el mismo año, o rescata el que mayor prestación antigua tenga y el resto lo sacas poco a poco para no tributar mucho cada año. Saludos.

  165. Josefer dice:

    Hola:

    Interesante y completo articulo. Después de leerlo, sólo se me plantea una duda. El mismo año que rescatas el plan de pensiones y antes de que lo rescates… ¿Puedes hacer una aportación, por importe máximo, para poder deducir en la declaracion del año que viene? Es decir, Aporto el máximo y luego rescato de forma mixma (capital: cantidad antes del 1 de Enero de 2007, para aprovecharse de la reduccion y resto en forma de renta a partir del año siguiente). De esta manera obtendría en la declaración del año del rescate una deduccion máxima por las aportaciones y luego me aprovecharia de la reduccion del 40% en el rescate mixto. ¿se puede hacer? ¿Es compatible la aportación y rescate el mismo año o se tiene en cuenta la situacion del plan a fecha 31 de diciembre del año? Gracias.

    • PILAR dice:

      Hola Josefer, te confirmo que sí puedes aportar al plan de pensiones y después rescatar en el mismo año , así tendrás una menor tributación. Un saludo.

  166. JOS LUIS dice:

    Tengo un plan de jubilacion y llevo varios años perdiendo capital, me han propuesto transladarlo a un plan con un tipo de % interes garantizado, tengo dos propuestas una la de mayor % de interes es a un plazo de 10 años, y otra la de menor % de interes es a 4,5 años, PREGUNTA ¿que seria mas conveniente el asegurar a 10 años a mayor % de interes o asegurar a menos años a menor % de interes?

    Saludos

    • JOS LUIS dice:

      PERDON, EL PLAN ES DE PENSION

      • PILAR dice:

        Jose Luis, si es un plan de pensiones te da igual que lo tengas más o menos tiempo, la tributación va a ser la misma cuando lo rescates. Por tanto, lo que tienes que ver es la rentabilidad finaciera y tus necesidades de liquidez en ese perido de tiempo. Un saludo.

  167. Miguel Angel dice:

    Hola Pilar,

    A finales de este año mi mujer y yo terminaremos de pagar nuestra hipoteca. La cuota mensual que venimos pagando es de +/- 900€. Adicionalmente aportamos 300€ mensuales a planes de pensiones, 200€ en un plan a mi nombre y 100€ en otro a nombre de mi mujer (ella es partícipe en un plan de pensiones de su empresa donde le aportan otros 100€ mensuales)

    La pregunta concreta es: Una vez que hayamos amortizado completamente la hipoteca, si aumentamos las aportaciones a nuestros planes de pensiones individuales hasta el mismo importe que veníamos pagando mensualmente de hipoteca, es decir entorno a 900€, ¿Tendremos el mismo resultado en nuestra declaración de la renta?, es decir, ¿Es fiscalmente equiparable la cuota de la hipoteca a las aportaciones a plan de pensiones? Por si pudiera ser relevante, tenemos 43 y 41 años y vivimos en Madrid.

    Muchas gracias por anticipado y enhorabuena por el magnífico trabajo

    • PILAR dice:

      Hola Miguel Angel, la aportación al plan de pensiones desgrava mucho más que el pago de la vivienda. Ten en cuenta que la deducción de la vivienda es del 15% o el 20% si la vivienda es anterior al 20/01/2006, mientras que la aportación del plan disminuye directamente la base imponible general. Por tanto, dependiendo del tipo marginal de tu renta la deducción puede ser desde un 24% a un 45%. Si no sabes cual es tu tipo impositivo consulta aquí la “Tarifa General de la Renta del 2011“. Gracias por tu felicitación, me alegro de que te guste el blog. Un saludo.

  168. Vladimir dice:

    ¡Buenos días! Mi esposa y yo tenemos experiencia de trabajo en España de 2,5 años. Para recibir una subvención de 52 y más, es necesario tener experiencia de 6 años. Si pagamos un fondo de pensiones privado, lo que puede aumentar su experiencia laboral? Y si puedes, no sabes cuánto dinero tenemos que pagar? Gracias de antemano.

  169. Juan dice:

    Hola Pilar,
    Residimos en el extranjero desde hace 4 años, cada uno tenemos un plan de pensiones en Espana, desde que vivimos aquí por motivos legales mi esposa no ha trabajado nunca (no tiene social security) y quiere rescatar su Plan de Pensiones. ¿Que papeles necesita para el rescate?.

    Muchas gracias por su trabajo.

    Saludos

    • PILAR dice:

      Hola Juan, no sé que documentación hay que presentar, tendrás que verlo con la gestora del plan o la entidad bancaria dondo lo suscribiste. Pero me imagino que será suficiente con acreditar la edad, si lo rescata para su jubilación. Un saludo.

  170. Salvador dice:

    Tengo un Plan de Pensiones que voy a rescatar en Septiembre, por haber llegado la edad de mi jubilación. Si lo rescato como Renta Vitalicia, ¿ esa renta Vitalicia tributaría como Rendimientos de Trabajo, o bien como Rendimiento de Capital Mobiliario, con las exenciones que tienen Los Seguros de Renta Vitalicia, en funcíón a la edad ?. Yo tengo 60 años y puedo jubilarme por haber cotizado como Mutualistas, antes de 1967, por lo que si me puedo beneficiar de las exenciones de los Seguros de Rentas Vitalicias, tributaría solo por el 25% de la renta. Muchas gracias

    • PILAR dice:

      Salvador, los planes de pensiones cuando se recatan siempre tributan como rendimientos del trabajo, aunque se rescaten en forma de renta vitalicia. Por tanto, no puedes aplicar los porcentajes de reducción de la edad. Saludos.

  171. Antonio dice:

    Pilar,

    Estoy en el paro y dudo si rescatar mi plan de pensiones en el 2011 para aligerar mi declaración del IRPF. Vale la pena?. Si lo rescatara hoy (30 de junuo), me serviría para la declaración de este año 2010?.

    Mucahs gracias

    • PILAR dice:

      Antonio, rescatar el plan de pensiones no te aligera la renta, sino todo lo contrario. El rescate del plan de pensiones tributa, es decir, pagas impuestos al rescatarlo. La única ventaja es que tendrás liquidez para ir tirando mientras te dure. Si lo rescatas ahora, tendrás que declararlo en la Renta del 2011 que se presenta en el 2012. Saludos.

  172. Juan dice:

    Hola Pilar!
    Muy buena la pagina!!

    Tengo una duda…el plan tributa dos veces?? Es decir, cuando uno rescata el plan la entidad te retiene un % (aplicando la reduccion del 40%) pero una vez que te ingresan ese dinero neto, vuelve a computar para el IRPF?? Es decir se sumaria a la pension de la SS y podria hacerme subir de tramo y salirme la declaracion a pagar??

    Muchas gracias de antemano!! :)

    • PILAR dice:

      Juan, no tributa 2 veces, solo tributa una. Te explico: cuando lo rescatas la gestora te retiene un % y como sabrás la retención es un pago a cuenta o un aticipo del pago del IRPF. Por tanto, cuando haces la declaración, al añadir esa renta junto a las demás, la tributación (la cuota) es superior y por tanto en la Renta pagas la diferencia del impuesto definitivo menos las retenciones practicadas.
      Por supuesto que te puede hacer subir de tramo y salirte a pagar. Por eso es importante hacer una buena planificación fiscal. De nada, me alegro de que te guste la página. Saludos.

  173. nacho dice:

    Fallecio mi hermano en agosto 2010 y mi padre es el beneficiario de dos planes de pensiones que tenia.
    Que criterio se utiliza para la imputación del plan, por la fecha de devengo (agosto 2010) o por criterio de cobro (enero de 2011)?
    En caso de tener fecha de valor 31/12/2010 se imputa a la renta del 2010?
    Gracias por la consulta

  174. Henry dice:

    Soy trabajador de AENA,tengo un capital acumulado en mi plan de pensiones de 6.400 eu, por que partiendo de una cantidad inicial, que la empresa me aporto, todos trimestres, me incrementa en 45 eu aproximadamente. Me jubilo y quisiera de saber de que forma pagaria menos a Hacienda al rescatarlo.
    La cantidad integra va la cuenta de mi mujer, que cobra el salario minimo ,es decir, que no tiene que declarar por el IRPF. Le perjudicara a ella el cobrarlo o solo a mi.?

    • PILAR dice:

      Henry, a tu mujer no le afecta tu rescate del plan de pensiones, pues debes declararlo tú, aunque vaya a la cuenta de tu mujer. El problema puede ser que si estáis casados en régimen de separación de bienes se pueda entender que hay una donación.
      En cuanto a la otra parte de tu consulta, para saber como pagas menos a Hacienda al rescatarlo, si has leido el artículo, hay que hacer varias simulaciones y tener en cuenta la antiguedad de las aportaciones realizadas, entre otros factores (nivel de renta, etc.). Por tanto, eso no se puede contestar tan facilmente sin estudiar tu situación. Pero si quieres puedes contratar el asesoramiento. Mira el apartado “Consultas personales” y “Asesoramiento”. Estaré encantada de atenderte. Un saludo.

  175. Pablo dice:

    hola pilar, te comento mi caso
    vendi en 2010 acciones compradas en el 2004 que generaron beneficios, con el importe de la venta compre en 2010 acciones que volvi a vender en 2010 con perdidas.
    ¿ La reinversion de la venta tiene algun tipo de reduccion o se declaran solo como gananciaas y perdidas patrimoniales independientes?
    Otra pregunta es como se declara los haberes recibidos en situacion de baja laboral por enfermedad pues me dicen que se considera indemnizacion y estan exentos
    Gracias anticipadas

    • PILAR dice:

      Hola Pablo, las perdidas por ventas de acciones se compensan con las ganacias obtenidas por otras ventas y el caso de que la pérdida sea superior, tienes 4 años para compensarlas con futuras ganancias.
      El importe cobrado por una baja laboral se consideran rentas del trabajo. No son indemnizaciones, ni están exentas. Las indemnizaciones son las pagadas por el seguro de accidentes y están exentas hasta la cuantía legal reconocida según los daños causados. Saludos.

  176. Esther dice:

    Buenos dias, mi pregunta es la siguiente
    Tengo un plan de pensiones en una entidad bancaria, y desde Febrero deje de aportar porque estaba mirando la posibilidad de traspasarlo a otra entidad, bien, en Mayo lo traspase a otra entidad, pero cual es mi sorpresa que cuando ha venido el estracto, me doy cuenta que han traspasado 1000 euros de menos, es decir, a fecha 29-04-2011 habia 19889 euros, y a fecha 05-05-2011 cuando hize el traspaso me envian un papel, donde dicen ” baja por traspaso plan externo” y en importe de operacion :18889,92, quiere explicarme por favor, donde han ido a parar esos 1000 euros
    Gracias anticipadas

    • PILAR dice:

      Hola Esther, me imagino que habrán ido a la entidad donde lo traspasaste, pregunta allí. Seguramente sólo traspasaste 1.000€ y estarán en la gestora del plan de la otra entidad. Saludos.

  177. Luis dice:

    Hola Pilar, mi nombre es Luis, resulta que el año pasado mi padre falleció y mi madre recibió como beneficiaria de un plan de pensiones de mi padre una cantidad, a la que le retuvieron un 39 % en concepto de retención a cuenta del impuesto de la renta sobre las personas físicas. Mi padre había llegado a un acuerdo con la compañia aseguradora en el que le aseguraban una renta vitalícia y además la garantia en caso de fallecimiento de el importe total acumulado en las primas, descontando las rentas cobradas hasta ese momento. Cuando mi padre falleció sólo había cobrado 2 meses por lo que se le descontaron y se le abono a mi madre, como beneficiaria de la garantia, practicamente la totalidad. La pregunta es ¿Tiene mi madre derecho a la reducción del 40 % de la cantidad que se le retuvo en su día, de la forma que se contempla en la disposicion transitoria doce de la ley 35/2006 de la Renta de las Personas físicas?

  178. Santiago dice:

    Estupendo resumen, corto, sencillo y claro.Añadiría las distintas condiciones, además de la jubilación, para poder rescatar el plan de pensiones sobre todo hoy que hay tanto paro. Gracias y felicidades por la web.

  179. mar dice:

    como se refleja e la renta el 40%exento hasta 31/12/2006, del plan de pensiones si yo kiero rescatar 60.000 del plan de pensiones y antes del 2007 puse 65.000 y tengo exento unos 30.000, y mi pension asciende a 24.000 como mdeberia hacer la renta y en q casillas reflejar cada cantidad, necesito ayudaaaa

  180. mar dice:

    ola ola, me jubile el año pasado , y tengo en el plan de pensiones todos mis ahorros pq en el banco me comentaran q pusieran el maximo pa dergrabar, pero ahora tengo 90.000 en el plan de pensiones, antes del 2007 tengo exento el 40´% es decir unos 30.000, con lo cual lo interesante si lo res atasetodo cuanto deberia pagar a hacienda? si rescato todo y mi pension es de 24.000?? o si hago el rescte mixtoq seria rescatar 25.000 q estan exentos mas 35.000 del resto del plan de pensiones kedando por rescatar 30.000 para renta vitalicia, y 55.000 mas 24.000, la tributacion q tri butaria un 37 % por los 49.000 q rescato o 43% por la suma total o po 79.000, y si no no entiendo como debo hacerlo, muchas gracias si alguien sabe ayudarme

  181. Juan Jesús dice:

    Hola
    Mi mujer tiene un plan de pensiones que paga 1.800 € al año. Al ponerlo yo en la declaración de renta de este año me lo incorpora como a desgravar en los próximos 5 años.

    ¿hay algún limite? Parece que como mi mujer no tiene ingresos, el plan no lo puede desgravar y al hacerla conjunta tampoco me deja desgravarlo a mi.

    Esto es así o hago algo mal. El año pasado lo pude desgravar sin ningún problema.

    Saludos

  182. Fran dice:

    Hola Pilar:

    En tu consejo 5º comentas la baja tributacion de las renta vitalicias.

    Se puede pasar de un plan de pensiones a un producto de renta vitalicia sin tener que tributar el rescate del plan de pensiones?

    Me he jubilado el 1 de enero de 2.011, tengo algún plazo máximo determinado para hacer el rescate?

    En un momento determinado pase de una entidad bancaria a otra los derechos consolidados y en el año 2.008 volví a pasarlo a la primera entidad. He solicitado a ésta que me haga una simulación del rescate y toma el traspaso del 2008 como aportación, ya que dice que no sabe las aportaciones de dicho traspaso son anteriores al 2.006. He ido a la entidad que traspasó y me dice que no me puede facilitar esa información. Tienen obligación por ley de facilitarme el historial de las aportaciones?

    Espero tus noticias y gracias de antemano.

    Recibe un cordial saludo.

    • PILAR dice:

      Hola Franc, contestando a tus preguntas:
      - No se puede rescatar el plan de pensiones para pasarlo a una renta vitalicia sin tributar.
      - No hay plazo para rescatar. Lo puedes rescatar cuando quieras y como quieras.
      - Y por último, sí tienen obligación de conservar la antiguedad de las aportaciones.
      Un saludo.

  183. FELIPE dice:

    Hola, ¿puedo rescatar mi plan de pensiones si mi cónyute lleva mas de 12 meses en paro?

    • FELIPE dice:

      Perdón, quise decir mi cónyuge pero no revise la ortografía

      • PILAR dice:

        Hola Felipe, yo creo que no puedes rescatarlo. Sólo se puede rescatar cuando está en paro el titular del plan, pero no el cónyuge. Si ella tiene algún plan de pensiones sí puede rescatarlo, pero no puede rescatar el tuyo si es ella la desempleada. Un saludo.

        • FELIPE dice:

          Gracias por tu respuesta Pilar. Es que el año pasado leí que el Gobierno tenía intención de cambiarlo y que pudiera rescatarse también el del cónyuge, pero se vé que al final no prosperó. En cualquier caso te doy las gracias por tu web y por tu respuestas porque nos resuelven dudas importantes.

          • PILAR dice:

            De nada Felipe. Gracias a ti por tu comentario. No dudo que lo hayas oido y la verdad es que con tanto cambio normativo hasta yo dudo a veces de algunas cosas. Por ello, lo mejor asegurarse directamente con la gestora del plan de pensiones, pues si es así te lo confirmarán si lugar a dudas. Un cordial saludo.

  184. jose dice:

    hola me gustaria saber una cosa por favor,
    si mi madre cobra una pension de españa y ahora la venido una pension de viuda de suiza por que mi padre se fue a suiza y trabajo tiene que pagar haciendo
    gracias

    • PILAR dice:

      Hola José, si tu madre es residente en España debe declarar aquí todas la rentas, tanto las percibidas en España como las del extranjero, aplicando la deducción por doble imposición internancional en el caso de que te hayan retendido o hayas pagado algo allí.
      Un saludo

  185. Dany dice:

    Hola Pilar, soy un italiano con residencia en España tengo 40 años y trabajo por cuenta ajena con unos ingresos apox. de 15000 euros anuales. Trabajé en Perú hace unos años y en aquel país tienen un fondo de pensiones llamado AFP los cuales voy a rescatar este año. Mi pregunta es si los impuestos que tenga en Perú son deducibles en España y si el fondo rescatado se debe aplicar con los derechos consolidados al 31/12/2006.
    Un saludo

    • PILAR dice:

      Hola Dany, contestando a tu pregunta:
      - Sí, los impuestos pagados en el extranjero se deducen en el país de residencia para evitar la doble tributación, es lo que se llama “deducción por doble imposición internacional”. Por tanto, cuando hagas la declaración de Renta, a parte de incluir los ingresos percibidos no olvides introducir las retenciones practicadas en Perú, tanto en el apartado de ingresos como en el apartado de deducción por doble imposición internacional.
      - En cuanto a su tributación, tengo dudas de que realmente sea un plan de pensiones, pues si como dices tienes 40 años ¿como es que lo puedes rescatar ya? Los planes de pensiones sólo se pueden cobrar de forma anticipada en situaciones extremas: paro de larga duración, gran dependencia o invalidez. ¿No será un plan de ahorro jubilación u otro tipo de producto asegurado con posibilidad de rescate en cualquier momento aunque cubra determinadas contingencias como la jubilación o el fallecimiento?
      Un saludo.

  186. Juanma dice:

    MI MÁS CORDIAL ENHORABUENA POR TUS COMENTARIOS, LLENO DE TÉCNICA Y AMABILIDAD.
    TE RUEGO SI ES POSIBLE ME INFORME. CON FECHA 17 – 11- 2008 TRASPASÉ
    DESDE UNICAJA AL B.B.V.A. 30.794,32 €, DESDE ENTONCES CON APORTACIO-
    NES FIJAS Y EXTRAS TENGO A DÍA DE HOPY 1-05-2011 .- 53180,36 €.
    1º COMO SERÍA PARA M MÁS RENTABLE EL RESCATE?? Y SOBRE TODO PENSANDO
    QUE LA AGENCIA TRIBUTARIA, SE LLEVE LO MÍNIMO.
    MI JUBILACIÓN ES EN ESTE MES Y ADEMÁS CUAL SERÍA MI SIGUIENTE DECLA-
    RIÓN DE RENTA??
    MUCHAS GRACIAS POR TUS APORTES A ALIVIARNOS EN DETALLES Y MIS MÁS EXPRESIVAS GRACIAS DE UNA MANERA ESPECIAL. CORDIALMENTE Juanma

    • PILAR dice:

      Hola Juanma, es un placer tener lectores que rebosan agradecimiento y simpatía.
      Contestando a tus preguntas:
      1º Siento no poder decirte como es más rentable el rescate. Pues, como dije en mi artículo depende de la base imponible de tu renta, de la antiguedad de las aportaciones, etc. No hay una formula única. El que lo traspasaras de entidad en el 2008, no quiere decir nada. Por el traspaso no se pierde la antiguedad. Por tanto, para saber como tributarás menos por el rescate, te aconsejo:
      - Solicitar a la gestora del plan, através de la entidad financiera, que te desglosen el importe de las prestaciones realizadas hasta el 31-12-2006 del total acumulado, con el fin de saber el importe que tiene derecho a la reducción del 40%.
      - Una vez tengas el importe anterior, haz varias simulaciones con el programa de la Renta de este año 2010 que es el que tienes disponible, ya que no te variará demasiado. Puedes ver la diferencia de tributación de rescatarlo todo de golpe en un año o rescatar sólo la parte con derecho a reducción en un año y el resto en forma de renta (por ejemplo en 10 años o 5 dependiendo de las cuantías).
      2º No entiendo bien a que te refieres con la segunda pregunta cuando dices “CUAL SERÍA MI SIGUIENTE DECLARACIÓN DE RENTA?? La declaración de Renta se hace siempre en las mismas fechas con independencia de la jubilación. Ahora tenemos que presentar la Renta del 2010 y tenemos hasta el 30 de junio para hacerla. Entre abril y junio del 2012 presentaremos todos la renta con los ingresos del 2011.
      Siento no poder serte más últil con los datos que me das. Un cordial saludo.

  187. Alexis dice:

    Hola, te comento que mi pareja fallecio en Argentina, pero trabajaba en Barcelona, se que tiene un fondo de pension en la caixa, que documentos necesito para rescatarlo. Cuando lo hizo estaba soltero y no se si puso de beneficiario a los padres (actualmente el padre fallecio y la mama esta con demencia senil internada en un geriatrico de mi pais), de no ser asi tendria que cobrarlo la heredera que es mi hijita..no?? yo soy la administradora y representante legal aca en Argentina de mi niña. Viajo a BCN el mes que viene y quisiera saber ademasc del certificado de defuncion para ultimas voluntades, que otro documento necesito?? Gracias por tu asesoramiento

    • PILAR dice:

      Hola Alexis, yo no soy abogada y no estoy muy puesta en temas de herencias. Lo que sí te puedo decir que tu hija es heredera forzosa, es decir, por ley. En cuanto a la documentación que tienes que aportar, aparte del certificado de defunción y últimas voluntades, es el DNI del fallecido y la declaración de herederos que te prepararán en la notaría o en el juzgado. Lo mejor es que acudas a un despacho de abogados de Barcecelona para que te asesoren y te ayuden con el papeleo, que en temas de herencias son muchos y complejos.
      De todos modos te dejo unos enlaces que me parecen interesantes y que te pueden ayudar más: “tuabogadodefensor.com” , “tuguialegal.com“, “Recibir una herencia” artículo de consumer.es
      Un saludo.

  188. maribel diaz dice:

    Hola, por favor me podrias indicar si se puede rescatar solo el 40% exento correspondiente a cantidades anteriores al 2007 y dejar el resto 60% + cantidades ingresadas despues del 2006 paara rescatar en el año siguiente?

    Si rescato parcialmente en diferentes años, poe ejemplo en 3, me sigo beneficiando del descuento del 40%?

    Muchas gracias

    • PILAR dice:

      Hola Maribel, soló se puede beneficiar de la reducción del 40% las cantidades que se recaten en un año procedentes de aportaciones realizadas antes del 31-12-2006. Por tanto, si rescatas en 3 año la reducción solo se aplicará al primero de ellos.
      No se puede hacer lo que dices de rescatar solo el 40% exento. P.e. Si la parte anterior al 2007 son 10.000€ y los rescatas, tendrás exento 4000€ y tributarás por los 6.000 restantes. Si rescatas sólo 4.000€ pensando que estarán exentos, no lo están, te aplicarán la exención sobre 1.600€ y tributarás por el resto.
      Lo que se hace es rescatar toda la parte de las prestaciones anteriores al 2007 y dejar el resto para recatarlo al año siguiente o en los años que quieras. Espero que te haya quedado más claro.
      Saludos.

  189. valle dice:

    Hola mi problema es que rescaté un plan de pensiones de 4000€ el 29/12/2010 era autonomo hasta julio de2010 al darme de baja de autonomo y apuntarme al paro lo pude rescatar pero no tengo claro que es lo que me va a tocar pagar a hacienda o si estoy exente por continuar sin ingresos y en situacion de paro.muchas grácias.

    • PMJ dice:

      Hola valle, por lo que parece este año 2010 has tenido 2 pagadores: el INEM y el cobro del plan de pensiones. Por tanto, es posible que estés obligado a hacer la declaración e incluso que te salga a pagar, pues seguramente no te hayan retenido nada o casi nada. Para saber si estás obligado lee mi artículo “quien no está obligado a declarar“. Si estas obligado, descarga el programa de la Renta y ya sabes … Un saludo.

  190. Joaquin dice:

    Hola Pilar:

    Tengo un plan de pensiones de 184000€ y otro de unos 17.000€.
    En el primero de ellos, 165.000 euros ya estaban al 31.12.2006, y en el segundo unos 15.000 también estaban en esa fecha.
    Mis ingresos actuales como prejubilado son de unos 48500€ brutos. Cuando me jubile, percibiré la pensión máxima, actualmente unos 2450€ mes
    Que opciones me aconsejas. Podría en ambos casos, obtener como capital la parte correspondiente al 40% exento y el resto cobrarlo en forma de renta.
    Que me sugieres?.
    Un saludo. Joaquín

    • PMJ dice:

      Hola Joaquín, efectivamente puedes rescatar de los 2 planes la parte anterior al 31/12/2006 en forma de capital y para que puedas aplicar la reducción a los 2 planes sin problemas, debes rescatarlos en el mismo año. El resto que te quede de cada plan puedes rescatarlo como quieras.
      No te puedo aconsejar sin hacer los calculos y aunque seguramente te interese más esa opción, te aconsejo que hagas los cálculos con el programa PADRE de la renta de este año que ya está disponible y hagas varias simulaciones, pues no te variará mucho. Sólo debes tener en cuenta que a partir de una base imponible superior a 120.000 tributas un 1% adicional y por encima de 175.000 otro 1%, si estás en Murcia o alguna de las comunidades que no han cambiado su tarifa. Como no sé en que comunidad estás te dejo el enlace por si quieres consultar la tarifa general del 2011.
      Un saludo.

  191. Maribel dice:

    Buenas noches, Pilar:
    Mi consulta es la siguiente. Un amigo tiene un plan de pensiones con una antiguedad de unos 15 años y unos 36.000 euros de saldo actual (con anterioridad a 2007 tenía 12.000 euros). Resulta que le han concedido la incapacidad laboral total, de manera que a partir de este mes empieza a cobrar una pensión de la SS de unos 750 euros no sujeta a retención. Quiere rescatar el plan, en forma de renta, de unos 300 euros mensuales. Como en 2011 tendría dos pagadores (su empresa y la SS), ¿le interesa rescatar el plan este año? Si lo rescata (este año o el próximo), ¿le va a obligar este hecho a tributar por su pensión? ¿Cómo le interesaria entonces más el rescate?
    Muchas gracias. Un saludo

    • PMJ dice:

      Maribel, como ya he explicado en el artículo uno de los consejos que doy es usar el simulador de renta, en caso de que no te manejes bien con las tablas del impuesto. En definitiva se trata de que veas cuanto pagará rescatando todo en forma de capital, aunque pague más el primer año y anticipe el impuesto o cuanto pagará si lo saca en las cantidades que dices. Pues, efectivamente no sólo va a estar obligado a declarar el primer año por tener el cobro de la empresa más la SS, sino que al año siguiente si cobra del plan 300 euros/mes, son 3.600 euros anuales que también le obligarán a declarar y seguro que tendrá que pagar, pues no tendrá retenciones. Ten en cuenta que la pensión por incapacidad total no está exenta. Sólo está exenta la pensión por incapacidad absoluta o la gran invalidez.
      Nota: Cuando del segundo y demás pagadores se reciben más de 1.500 euros, el limite para declarar son 11.200€ del total de rentas del trabajo.
      Un saludo.

      • Maribel dice:

        Gracias, Pilar, por tu interés. No usé el simulador porque la Comunidad en la que tiene que tributar es Andalucía, pero lo que yo queria tener claro, y me lo has aclarado, es la obligación de declarar tanto el primer año como en los sucesivos al superar sus ingresos los 11.200 euros de los que hablamos.
        En el caso de que la incapacidad fuera absoluta o gran invalidez, ¿Tiene que tributar igualmente por su pensión o solo tendrían que aplicarle la retención que corresponda a la renta que perciba del plan de pensiones?

        Gracias de nuevo, Pilar. Un saludo.

        • PMJ dice:

          Hola Maribel, la diferencia con la tarifa de Andalucía como puedes ver, está en las rentas altas para bases imponibles superiores a 80.000€. Por tanto, no superando esa cantidad, te vale el simulador de Hacienda del 2010 o el programa Padre de este año cuando esté (dentro de unos días).
          Por lo que comentas de la pensión, si la pensión es de incapacidad absoluta o gran invalidez está totalmente exenta de tributación, eso quiere decir que no se declara en Renta ni tiene retención. Está libre de impuestos. Sólo tendrá la retención que le corresponda por lo que perciba del plan de pensiones y aunque estuviera obligado a declarar por superar los límites, la pensión seguirá estando exenta.
          Nota: Si está casado y cobra al año una cantidad inferior a 11.000€ (aproximadamente) tampoco tendrá retención por lo que perciba del plan de pensiones. Los límites excluyentes de la obligación de retener están en el articulo 81 del Reglamento del IRPF, si quieres consultarlo visita este enlace. Es interesante conocerlo para estos casos, ya que puede obtener una renta libre de impuestos si se planifica bien.
          Un saludo.

  192. pedro dice:

    Hola buenas tardes,
    Primero, muchas gracias por el artículo, parecen muy buenos consejos.
    Mi caso es un poco particular:
    Somos 2 hermanos de 28 y 30 cuyo padre ha fallecido recientemente. Nuestra madre también falleció con anterioridad.
    Yo estoy en activo (26500 brutos/anuales) y mi hermano no.
    El plan de pensiones es lo único que tenemos de dinero de nuestro padre (~ 180000 e, 163128 a 31/12/2006), y quisiéramos evitar el mayor pago posible de impuestos.

    ¿Qué opción nos convendría más a cada uno?
    Nos han dicho que 55.000 e deben ser a la fuerza como capital (27500 cada uno).

    Muchas gracias y un saludo.

    • PMJ dice:

      Buenas tardes Pedro, no sé porque te han dicho lo de los 55.000€, al que te lo haya dicho pregúntale el motivo y así nos enteramos. Los planes de pensines se pueden retirar en las cantidades y forma que cada uno quiera y le interese, por tanto, debe haber algún otro motivo económico que desconozco.
      A mi entender y a simple vista, en tu caso puedes rescatar en forma de capital toda la parte antigua para aprovechar la reducción del 40%. Es más, yo rescataría tu 50% entero, pues teniendo en cuenta tu renta y que estás obligado a declarar, te saldría un tipo medio del 25%. Ten en cuenta que la tarifa de renta va por tramos y no todo tributa la mismo porcentaje, por tanto no te asustes si te dicen que te vas a un tipo impositivo del 43%, pues ese es el tipo marginal, no el tipo medio. Puedes verlo aquí.
      La otra opción podría ser rescatarlo en cantidades pequeñas, de unos 6.000 € por año, con el fin de no saltar de tramo (estás en un 28% de marginal, suponiendo que estés en una de las comunidades que no han tocado los tipos). Esto te supondría pagar cada año, durante 15 años, 1.680€. ¿Que prefieres pagar, unos 14.500€ en 1 año e invertir todo el dinero en lo que quieras o cobrarlo en cantidades pequeñas y pagar 1680€/año, teniendo en cuenta que la rentabilidad de los planes de pensiones está por los suelos? Hay productos financieros PIAS, rentas temporales, que tienen una tributación muy buena, o puedes meterlo en un fondo de inversión (los hay garantizados) del que puedas disponer libremente y la rentabilidad se acumula al fondo y no tributas nada más que por la rentabilidad acumulada de la parte que rescates. En caso de que no lo rescates todo, estudia la rentabilidad de otros pp y mira si puedes traspasarlo de plan. Los traspasos entre planes no tributan si no se pone a disposición del cliente el dinero.
      En cuanto a tu hermano, su situación es diferente, pues al no estar trabajando, de momento no hace declaración de Renta y puede cobrarlo en forma de renta, sin superar los límites de la obligación de declarar (22.000€/anuales si sólo tiene un perceptor). P.e. podría rescatar unos 20.000€/anuales. Y en el momento que empiece a trabajar, puede rescatar el resto en forma de capital. Pero asegurate con la gestora de que las prestaciones antiguas se dejen para el final, pues creo que con los pp no aplican el criterio FIFO y puedes decidir cuando rescatar la parte antigua.
      Espero que estas notas te ayuden para hacerte tus propios cálculos. Usa el simulador de renta o el programa PADRE de la Renta, cuando esté disponible (estará para mediados de abril), ya que los calculos que yo he hecho pueden no ser exactos y te ayudarán bastante a tomar una decisión.
      Un saludo.
      ¡Vaya una parrafada! Creo que me he pasado con tanta explicación :-)

      • Pedro dice:

        Hola Pilar,
        ante todo, agradecerte tu interés por mi caso.
        La verdad es las nociones que nos has dado nos sireven de buena guía para tomar una decisión. Gracias!
        Yo había pensado en rescatar de mi parte todo lo que se beneficie del 40% en un ejercicio y despues poner una renta de como tu has dicho de unos 6000 € anuales.
        Lo de mi hermano, me parece muy buena idea, sacar para no tener que declarar. Tendremos que preguntar el tema del FIFO. (no nos han explicado nada de eso, gracias por toda la información).
        Te doy más datos:
        Somos de Andalucía y el plan de mi padre era por la Caixa, por ser empleado.
        Creo que los 55000 se llama “capital de defunción”, he encontrado algo:
        http://www.fpecaixa.info/aspnet/pagines.aspx?pagina=info_gral
        http://www.ccoolacaixa.net/web/aspnet/qui_som_altres.aspx
        Lo que no sé muy bien si esos 55000 se añaden a los dchos que ya hay (no creo…)

        Otra duda que me surje, si rescato el primer año 27500, ¿estaría exento al 100% de tributar si lo saco de la parte antigua? Tal vez se pueda considear ya que 55000 < (40% dchos antes de 2007)

        Otra cosa que no sabía es que podíamos llevarnos el plan a otro lado….

        Lo dicho, muchísimas gracias por todo. Un saludo

        • PMJ dice:

          Pedro, gracias a ti por dejar los enlaces. No conocía las condiciones del plan de pensiones de empleados de la Caixa. Esta genial! La verdad es que ahora que lo he leido, parece que te darán los derechos acumulados del plan + los 55.000€. Pues dice “…derechos consolidados acumulados, que se perciben por el beneficiario designado por el partícipe. Además, el beneficiario designado percibe un capital único de 55.000 euros.” Pero te lo confirmarán ellos. Además, debes ver si esa cantidad también lleva la reducción del 40%, pues aunque sea una cantidad adicional a las aportaciones realizadas, es posible que lleve reducción por considerarse renta irregular.
          En cuanto a la segunda parte de la consulta, no conozco ningún caso que esté exento el 100% del cobro, salvo los seguros de vida por la cuantía legal reconocida en caso de accidente o muerte, pero esto no se aplica a los planes de pensiones. En los pp la máxima exención es el 40% por la parte anterior al 31/12/06 que se rescate en forma de capital y en el mismo año.
          La única forma de no tributar sería el caso que te he comentado de tu hermano, pero aún así le practicarán retención.
          En cuanto a lo que te he comentado de traspasar el plan, para los planes de empleado no siempre es posible, depende de cada entidad o de como esté configurado el plan.
          Como verás son muchas las dudas, pues tu caso es bastante especial. La ventaja es que creo que estás en buenas manos y ellos mejor que nadie te podrán asesorar desde su departamento de personal y fiscal. Y siempre te queda acudir a los sindicatos de la propia entidad financiera si tienes algún problema ¿no?
          Mucha suerte y ánimo.

  193. andreset dice:

    Hola Pilar, quería ver si me aclarabas una duda bastante gorda que tengo, tengo un cliente que desde el Julio de 2009 es residente Suizo y desde Julio de 2010 es beneficiario de pensión por jubilación aquí en España, el tema es que tiene 3 PLanes de Pensiones privados en 3 entidades diferentes y quiere rescatar los 3 Planes, pero no se ponene de acuerdo en el tema de las retenciones a practicar sobre la Base unos dicen que si tienen que retenenrle y otros que no y al final mi cliente está mareado y no sabemos que hacer, a ver si me puedes ayudar con la fiscalidad de este inusual rescate.
    Muchas Gracias por anticipado.

    e a tu entender entre la 3 entidades

    • PMJ dice:

      Hola Andreset, yo creo que por aplicación del Convenio para evitar la Doble Imposición (CDI) firmado entre España y Suiza, las pensiones sólo tributan en el pais de residencia, salvo que sean pensiones públicas. Por otro lado, no tengo muy claro si el rescate del plan de pensiones encaja en la definción de “pensiones” del CDI. En caso contrario, podría englobarse en el artículo 21 “Rentas no mencionadas expresamente” que viene a ser el “cajon desastre”, en cuyo caso también tributará solo en Suiza.
      Por tanto, si aporta, a las gestoras de los planes de pensiones españolas, un certificado expedido por la autoridad fiscal Suiza de residencia fiscal emitido expresamente para la aplicación del CDI firmado entre España y Suiza no deben practicarle retención en España.

      De todos modos, este es un tema complicado y, “a la malas”, lo peor que puede ocurrirle es que alguna gestora le practique retención y tenga que presentar el modelo 210 solicitando la devolución del importe retenido.
      Un saludo.

  194. Bernabé dice:

    Buenas noches, Pilar, y muchas gracias por tu artículo. Es muy clarificador y demuestra el dominio que tienes en lo referente a fiscalidad. “De casta le viene al galgo”, dice el refranero.
    Espero que cuando me jubile, nueve años -si todo va bien-, sigas en activo tú y la web. Así podré saber a qué atenerme. Supongo que, para entonces, habrán ideado algo diferente a todo lo expuesto por ti, jajaja…
    Un saludo.
    P.D.- Sigue en pie el café que te prometí. Voy a tratar de ir por Gran Vía el próximo viernes.

    • PMJ dice:

      Hola Bernabé, me alegro mucho de que te guste. Yo también espero estar en activo y poder seguir dando consejos y asesorando por los medios disponibles. Muchas gracias por tus palabras.
      Por cierto, el café me vendrá bien, pues desde que me he hecho blogera, me he vuelto “adicta” a la cafeina. Un saludo.

  195. Información Bitacoras.com…

    Valora en Bitacoras.com: ¿Cómo me interesa rescatar el plan de pensiones? ¿Es mejor rescatarlo poco a poco, en forma de renta, o de capital, haciendo un rescate total de todos los derechos consolidados? Estas son algunas de las preguntas más frec……

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