COMO DECLARO LAS RENTAS DE MI HIJO

por @ 16:49 en 23 abril, 2011. Tags: , , ,
Archivado en Obligaciones fiscales, Planificación Fiscal

Cuando un hijo tiene rentas algunos se plantean, entre otras, las siguientes preguntas: ¿Tiene que hacer la Renta mi hijo? ¿Puedo sumar los ingresos de mi hijo a los míos en mi declaración?

Para saber si está obligado a hacer la renta el hijo, debemos consultar los límites de la obligación de declarar

2º Para ver si su renta se puede sumar a la nuestra o no y si el hijo sigue dando derecho a deducción, debemos tener en cuenta dos conceptos: unidad familiar y requisitos para la deducción de hijo.

familia

UNIDAD FAMILIAR

Es la formada por el matrimonio y los hijos menores de edad. Y cuando no hay matrimonio, el padre o la madre y los hijos menores de edad.

Por tanto, sólo forman parte de la unidad familiar los hijos menores de 18 años.

Así pues, si la unidad familiar tributa de forma conjunta hay que sumar todas las rentas, incluidas las del hijo menor de edad. Sin embargo, si uno sólo de la unidad familiar tributa de forma individual, fuerza a que el resto también tributen de forma individual, si están obligados.

En tributación individual hay que ver el límite de la obligación de declarar de cada miembro de la unidad familiar por separado.

importanteY no hay que olvidar que los hijos mayores de 18 años no forman parte de la unidad familiar, son unidad familiar independiente  y sus ingresos no se suman al del resto de la familia. Por tanto, si están obligados a declarar lo harán siempre de forma individual.

HIJOS CON DERECHO A DEDUCCIÓN

Con independencia de que el hijo sea menor o mayor de edad, dará derecho a deducción si cumple los siguientes requisitos:

  • Que tenga menos de 25 años a fin de año.
  • Que conviva con los padres.
  • Que no tenga rentas superiores a 8.000€ (no computan las rentas exentas. Ej.: becas)
  • Que no presente renta individual con ingresos declarados superiores a 1.800€

Situaciones que se pueden dar:

Hijos menores de 18 años

  1. Sin ingresos o ingresos menores de 1.800 €: Da derecho a deducción. Puede presentar renta conjunta con la Unidad Familiar o individual si todos optan por la individual.
  2.  Con ingresos mayores de 1.800€ pero menores de 8.000 €: Da derecho a deducción, si no presenta Renta individual el menor. Por tanto, si la unidad familiar tributa de forma individual, tendremos que ver qué tipo de rentas tiene el menor para ver si está obligado o no a presentar la renta, ya que si está obligado y la presenta sus padres no tendrán derecho a deducción por él. Si no está obligado a declarar el hijo, seguramente será mejor no presentar la renta del hijo, pues su devolución será menor que el beneficio que obtengan los padres por su desgravación fiscal.
  3. Con ingresos mayore 8.000 €: No da derecho al mínimo por descendiente. Si la unidad familiar opta por la tributación individual, el menor presentará la renta si está obligado a ello y si no está obligado, la presentará si le interesa para que le devuelvan las retenciones.

importanteRENTA CONJUNTA: se suma la renta del hijo menor de 18 años

RENTA INDIVIDUAL: No se suman la renta del hijo, cada uno declara por separado y el hijo presentará la suya, según lo comentado, para que le devuelvan sus retenciones siempre y cuando no perjudique con ello a sus padres por superar el límite de los 1.800€.

Hijo mayor de 18 años y menor de 25 años:

importanteNo forman parte de la unidad familiar.

Sus ingresos NO SE SUMAN nunca a los de la familia.

  1. Sin ingresos o ingresos menores de 1.800 €: Da derecho a deducción. Puede presentar renta individual si le interesa para que le devuelvan sus retenciones.
  2. Con ingresos mayores de 1.800 pero menor de 8.000 €: Si no presenta renta individual da derecho a deducción, pero si la presenta (por estar obligado) los padres pierden el derecho a la deducción.
  3. Con ingresos superiores a 8.000 €: No da derecho a deducción. Presentará renta si está obligado, o si le interesa presentarla no estando obligado si el resultado de su Renta o Borrador es a devolver.

 Nota: Siempre se tiene en cuenta la edad al 31 de diciembre, por tanto, si a final de año ya es mayor de edad ya no forma parte de la unidad familiar y si cumple los 25 años antes de fin de año, ya no da derecho a deducción a sus padres.

 ¿Has presentado alguna vez la renta de un hijo menor de edad? ¿Tiene tu hijo algún plazo fijo, libreta de ahorro o alguna renta? ¿Sabías que puedes presentar la renta de tu hijo para que le devuelvan las retenciones practicadas si no ha ganado más de 1.800€? Aunque sea poco la devolución que le corresponda, te dará para una bolsa de pipas o de palomitas ¿Por qué regalarle a Hacienda las retenciones de tu hijo? ¿Es que no has pagado suficientes impuestos? Si te sientes samaritano y quieres regalárselas a alguien, haz un donativo con ellas, por lo menos así eliges el destino de tu dinero y además te desgravarán para la renta del año próximo.

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Un saludo.

Seguramente te interese leer “Quien no está obligado a declarar

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110 comentarios en “COMO DECLARO LAS RENTAS DE MI HIJO”

  1. [...] en el blog preguntándome si era verdad el bulo que está corriendo y hoy he recibido otro que dice que “una chica lo reclamó y le han devuelto lo retenido”. Y he pensado ¡Esto es el colmo! ¡Hasta aquí hemos [...]

  2. ALE dice:

    HOLA PILAR!

    MI PREGUNTA ES LA SIGUIENTE. ME COMENTA MI MUJER QUE LE HAN DICHO QUE EN EL AÑO 2011 QUE TIVIMOS A NUESTRA HIJA A ELLA ESTANDO DE BAJA POR MATERNIDAD LE ESTUVIERON RETENIENDO, CUANDO POR LO VISTO NO DEBERÍAN HABERLE RETENIDO NADA POR EL HECHO DE ESTAR DE BAJA POR MATERNIDAD.HA HABIDO HACE POCO UNA SENTENCIA DANDOLE LA RAZÓN A UNA CHICA Y LO RECLAMO Y LE HAN DEVUELTO LO RETENIDO. ME GUSTARIA SABER SI SABES ALGO SOBRE ESTO Y SI FUESE CIERTO DE QUE MANERA LO RECLAMAMOS?.

    GRACIAS.

  3. Vanessa dice:

    Hola, tengo una niña de 3 años y otra de 18 meses, y una cuenta de ahorro infantil con ellas. Quisiera saber si tengo que declararla o si aparecerá su existencia en el borrador de la declaración. No estoy casada.
    Gracias.

    • PILAR dice:

      Vanessa, si haces la renta conjunta con tus hijos deberías incluir los intereses de sus cuentas o libretas de ahorro. No suelen aparecer incluidas en el borrador.
      Saludos

      • Vanessa dice:

        Pues el caso es que la hacen conjunta con su padre. Y no quisiera que supiese de la existencia de esa cuenta.
        Tampoco me he dado ningún tipo de interés hasta el momento y lleva unos 8 meses abierta.

        Muchas gracias.

  4. Sagrario dice:

    Estoy solicitando una beca para mi hijo de 21 años, va a hacer 2º curso de F.P.
    Mi pregunta es la siguiente hay un apartado que dice miembros de la “Unidad famailiar” y pregunta “constituye una unidad familiar independiente”, por lo que he leido arriba, no debería incluirnos al resto de la familia en este apartado ¿es así?.
    Tambien más adelante pide el nombre del “sustentador principal de la familia”. Y mi hijo actualmente esta en el paro por lo que debo de poner a alguien.
    La declaración, aunque no tenía obligación porque no llegaba al tope, la hizo independiente.
    Y mi otro hijo pequeño cumplio los 18 en novienbre del 2012 y en la declaración esta a medias entre su padre y yo ¿este cómo debería de hacersela, igual o forma parte de la unidad?
    Me podrias asesorar sobre esto. Gracias

    • PILAR dice:

      Sagrario tiene que ver la normativa que regula las becas pues creo que no se refieren a la unidad familiar tal y como se define en el IRPF.

      • Sagrario dice:

        Gracias por tu respuesta. Lo consultare con becas, con lo que me digan lo pondre aquí, ya que buscando en la web esta duda encontre tu página y les puede ayudar. Saludos.

  5. Joan dice:

    Pilar, me uno a las felicitaciones anteriores. me considero una persona informada en estos temas pero me asaltaba la duda en este en concreto y para mi has clavado la respuesta. Clara, concisa y perfectamente desarrollada. Saludos,
    Joan

  6. Francisco dice:

    Muchas gracias por tu contribución, Pilar.

    Soy Director Financiero y es la explicación más clara que he leído nunca. Has conseguido disipar todas mis dudas.

    Un saludo,

    • PILAR dice:

      Me alegro Francisco y te agradezco mucho tu opinión, sobre todo viniendo de una persona del sector. Pues la verdad es que mucha gente se lía con esto y muchos no presentan las rentas de sus hijos, pudiendo hacerlo para recuperar las retenciones de su ahorros.
      Un cordial saludo

  7. Edu dice:

    Hola Pilar, he estado leyendo los casos, pero creo que no hay ninguno que coincida con el mio, resulta que mi hija cumplió los 25 años en 2012, entonces, la puedo poner conmigo en la renta? Gracias. Un saludo

  8. bor dice:

    Buenas tardes!e julio 2012 he tenido un hijo.no convivo con èl ni con su madre.la madre de mi hijo estaba cobrando prestación por desempleo y va a pasar a cobrar la ayuda familiar ya que le corresponde al reunir los requisitos establecidos por tener un hijo a su cargo.mi duda es la siguiente: al realizar la declaraciòn de la renta 2013 sólo la madre desgravara por el hijo (ya q convive con ella )o debemos desgravar ambos progenitores el 50% en nuestras respectivas declaraciones.gracias

  9. sonia dice:

    Hola pilar
    estoy echa un lio. yo tengo unos ingresos de 20.000 euros anuales, soy soltera y tengo un hijo de 21 años viviendo conmigo y sin imgresos. como deveria hacer mi declaracion, conjunta o individual para que me devuelvan el maximo posible. Muchas gracias de ante mano y un saludo

    • PILAR dice:

      Sonia, no puedes hacer la renta conjunta puesto que tu hijo ya es mayor de 18 años y no forma parte de la unidad familiar aunque puedes seguir aplicando la deducción por descendiente hasta que cumpla los 25 años. Saludos

  10. jose dice:

    hola he visto varias de las preguntas y respuestas que hay en el foro y me gustaria preguntar por un problema que me ha sucedido a mi. Explicare mi situacion: soy divorciado y con un hijo menor de edad, en la sentencia de divorcio llegamos al acuerdo la custodia compartida, pasando el menor un año escolar con cada uno de los progenitores. Por acuerdo privado al que llegamos posteriormente los padres por no querer cambiar el hijo en comun de colegio y amistades, decidimos que se quedara con la madre.
    Mi hijo y su madre viven en otra provincia distinta de la mia.
    Hacienda me ha dicho este año que no me corresponde la deduccion por hijo al encontrarse el mismo empadronado con la madre.
    Tras hablar con la madre, me comunica que confirmo el borrador y no se dio cuenta de que le adjudicaban el 100% de la deduccion por hijo, pero que si hace falta lo comunicara a hacienda para que lo tengan en cuenta.
    Tras personarme en la delegacion de hacienda y comunicar que no estoy de acuerdo y presentar sentencia de divorcio y certificado de empadronamiento, y explicar que yo me devo de regir por la sentencia de divorcion y no por el acuerdo privado, estos me dicen que no me corresponde la desgrabacion, yo les digo que los meses de verano y festividades escolares las pasa conmigo haciendo que el mismo conviva tanto tiempo conmigo como con la madre, pero que no voy a cambiar el empadronamiento del menor cada vez que este conmigo, y me siguen diciendo que no.

    Mi pregunta es: ¿Me corresponde la deduccion por hijo o no?,

    Gracias por su atencion y perdon por haberme estendido tanto, un saludo.

    • PILAR dice:

      José, te confirmo que SÍ tienes derecho a aplicar el 50% de la deducción por tu hijo al tener la custodia compartida según la sentencia de divorcio.
      Mira la consulta nº 126706 del INFORMA de la AEAT
      “Pregunta: En el caso de divorciados que tienen un hijo de 17 años que convive parte del año con el padre y el resto con la madre, ¿quién se aplica el mínimo por descendientes?
      Respuesta: El mínimo corresponderá a quien, de acuerdo con lo dispuesto en el convenio regulador aprobado judicialmente, tenga atribuida la guarda y custodia de los hijos en la fecha de devengo del impuesto, al tratarse del contribuyente que convive con aquellos. Por tanto, habrá de atenderse al cónyuge que tenga atribuida dicha guarda y custodia en la fecha en que se produce el devengo. Asimismo, procederá el prorrateo entre ambos cónyuges cuando la guarda y custodia sea compartida, con independencia de quien sea el progenitor con el que esta conviviendo el hijo en dicha fecha.”

      Recurre la resolución que te han mandado por disconformidad y aporta la sentencia de divorcio. Saludos.

      • jose dice:

        muchas gracias Pilar has resuelto mis dudas, que alegria da cuando le dan la razon a uno, jaja.

        Gracias y espero resolver pronto con hacienda mi declaracion y la devolucion, por supuesto.

        Un saludo

  11. chals dice:

    Hola Pilar , me gustaria que me aclararas mi caso , soy separado legalmente y tengo dos hijas de 8 y 10 años que conviven con la madre, mis hijas tienen discapacidad una el 33 y la otra un 37 %, mi pregunta es ¿ puedo bajarme el irpf en mi nomina por la discapacidad de mis hijas , o por el contario solo me opuedo desgravar de la mitad de la hipoteca que pago y de la pension de alimentos ademas de una pension compensatoria que le pago a mi ex por no trabajar? Gracias de antemano y felicidades por tu trabajo.

    • PILAR dice:

      Hola Chals, gracias por tu comentario. Te confirmo que no puedes bajarte las retenciones de la nómina por la minusvalía de tus hijas, ya que tú no te las deduces en la Renta por no convivir contigo. Saludos

  12. maria dice:

    Hola, quería saber si en el caso de un matrimonio, ambos menores de 35 años, con una hija de dos años, la cual tiene una cuenta corriente abierta desde su nacimiento que le ha proporcionado este año unos intereses integros de 78€, si en las declaraciones individuales de los padres estos rendimientos del capital mobiliarios ( intereses) deben aparecer? y en el caso de hacer conjunta,¿ se deben tener en cuenta los intereses y su respectiva retencion? o ya que es menor de edad con un rendimiento muy pequeño sin obligacion de declarar los podemos omitir? muchas gracias

    • PILAR dice:

      Hola María, si hacéis la declaración conjunta debéis añadir los ingresos de tu hija hasta que cumpla los 18 años. Pero si hacéis las declaraciones individuales, los ingresos de ella no se suman a los vuestros, sino que podríais presentar su declaración con los 78€ para que le devuelvan sus retenciones ¿por qué regalar a Hacienda el importe de las retenciones de tu hija? ¿es que no pagamos bastantes impuestos como para regalarle las retenciones de las libretas de ahorro infantiles de nuestros hijos? Por supuesto que puedes no presentarla y olvidarte de ellas, el resto de los españoles te agradecerán tu solidaridad, pero yo te aconsejo que como madre lo que es tuyo o de tu hija (en este caso) lo reclames, ya que estás en tu derecho y son su ahorros.
      De nada.

  13. Azahara dice:

    Saludos:

    Tengo 26 años y no tengo ingresos. Sin embargo sí tengo cierta cantidad de dinero ahorrado que me gustaría meter a plazo fijo. Por los rendimientos que este capital me aporte, ¿estaré obligada a hacer algún tipo de declaración? ¿Si pero dependiendo de unos límites? ¿En qué preceptos de qué ley me he de fijar? Gracias.

  14. Asier dice:

    Hola Pilar.
    Soy viudo pero con mi pareja actual (no estamos casados ni pareja de hecho) tengo dos niños de 5 y 8 años. Hasta ahora, yo, el padre, desgravaba el 100% por los niños. Ya que la madre no tenía rendimientos de trabajo y no estaba obligada a hacer la declaración. La manutención económica de los niños era por mi parte al 100% aunque no conviviera con ellos. Ahora Hacienda me reclama la cantidad ya que según dicen me corresponde desgravar el 50% y no el 100%. ¿Tengo alguna forma de recurrir?
    Gracias de antemano.

  15. antonio dice:

    Hola tengo una hija mayor de 25 años bueno tiene 27 esta en Pamplona, estudiando música en el conservatorio superior, pero claro no trabaja de una que los trabajos estan mal y cuando le puede salir algo resulta que le fastidia el horario de la música y entonces no trabaja, esto era para saber si podemos reducirnos algo en la declaración de la renta,muchas gracias

    • PILAR dice:

      Antonio, como habrás visto en el artículo sólo dan derecho a deducción los hijos menores de 25 años. Por tanto, te confirmo que no te puedes deducir nada por tu hija. Saludos

  16. JOSE dice:

    Hola¡
    Abuela con pensión de viudedad que vive con su hija de 39 años y que no trabaja desde hace mas de 2 años.
    Que deducciones puede realizar la abuela.

    Gracias

    • PILAR dice:

      Jose, los descendientes sólo se pueden deducir hasta que cumplen los 25 años, salvo que tengan una minusvalía igual o superior al 33%, en cuyo caso da igual la edad que tenga el hijo. Por tanto, si la hija no es minusválida la abuela/madre no puede deducir nada por convivir con ella y mantenera. Este es un caso muy corriente hoy día y que por desgracia no contempla la ley. :(

  17. Jose dice:

    Hola, mi caso es el siguiente, tengo dos hijos mayores de 18 años al 31-12. El mayor ha percibidos rentas por valor de 6.000 euros con sus retenciones, el otro sin ingresos. Mi mujer percibio 800 euros en el 2011 y yo algo menos de 19.000. En mi renta del 2011 opte por deducirme a mis dos hijos y que el mayor no presentara declaracion para que me diera ese derecho a deducirmelo, ya que es mas favorable el resultado de la declaracion.
    Mi sorpresa es que ahora hacienda me notifica y me hace una propuesta de liquidacion provisional y ME INCLUYE LAS RENTAS DE MI HIJO, que no presentó declaracion para poder tener derecho a la deduccion.
    Quisiera que me asesorais sobre el asunto y si eso es legal o no. Leyendo en vuestra web entendí que los hijos mayores de 18 años con rentas inferiores a 8.000 euros, podian dar derecho a deduccion en la renta familiar si no presentaban renta individual y que sus ingresos NO SE SUMABAN.
    Gracias por vuestro tiempo y dedicacion y por esta web que tantas dudas nos despeja.

    • PILAR dice:

      Jose, si lo que dices es correcto no deberías aceptar la liquidación propuesta por Hacienda. Debes firmar en disconformidad y alegar que tu hijo al 31/12 era mayor de 18 y sus ingresos no se deben sumar a los tuyos por no formar parte de la unidad familiar. Si necesitas un mayor asesoramiento mira el apartado de consultas personales.
      Muchas gracias por tu comentario me alegro de que te guste el blog y que te haya ayudado.

  18. Angel dice:

    Hola,

    En mi casa siempre he presentado yo la declaracion de mi madre y mi hermana.Siempre ha sido a devovler en ambos casos y aplicándose mi madre la deduccion(reduccion).El año pasado, al igual que siempre, confirmé el borrador de ambas.Este año en el borrador de mi madre ponia esto,
    Recuerde: Si tiene hijos con rentas comprendidas entre 1.800 y 8.000 euros y presentan declaración de
    IRPF, no podrá incluirlos en su borrador de declaración, por lo que perderá el derecho al mínimo por
    descendientes.Con la mala suerte que ya había hecho la declaracion de mi hermana, una declaracion de 2600€, o sea, mínima. Total que la tiré para adelante, pensando que no le dirian nada.Pues bien,ahora nos envian una carta diciendo que el borrador esta mal por este motivo, pero es que dice que esta mal también el del 2010 cuando en la carta del borrador del 2010 no informaba de nada de ese cambio,porque hasta ahora lo había hecho siempre asi.Entonces,mi pregunta es, esta clausula que si me comunicaron este año, ya se aplicaba en la declaracion del 2010 o es nueva de este año?y si no me lo indicaron en la carta del borrador, me lo pueden exigir ahora?y despues de un año?Gracias

    • PILAR dice:

      Angel, siento decirte que esa restricción ya estaba puesta de antes, no es nueva del 2011. El que Hacienda no te lo indicara claramente en el borrador no te exime del cumplimiento. Y por último, te confirmo que sí puede reclamartelo después de un año. Hacienda tiene 4 para reclamar las diferencias y revisar las declaraciones. Saludos

  19. [...] suman a los del matrimonio. Si tienes hijos con ingresos quizás te interese leer el artículo “Como declaro las rentas de mi hijo” y “Quien no está obligado a [...]

  20. Eva dice:

    esta es mi situacion, soy mayor de edad y estoy viviendo con mi pareja y con los padres de el. yo y mi pareja tenemos un hijo recien nacido, yo estudio pero el no trabaja y la verdad los que nos ayudan economicamente son los padres de el es decir mis suegros, pero aun no estamos casados estamos en tramites de casarnos pero eso aun demora, no se si se nos podria tratar a todos como unidad familiar junto con mis suegros .. o mi pareja mi hijo y yo somos unidad familiar aunque no estemos casados esque vamos a pedir una ayuda pero nos piden la declaracion de la renta, yo al estudiar no tengo ingresos y el no a hecho nunca la declaracion de la renta, he leido que al no estar casadados no somos unidad familiar.. la verdad no se que hacer si al pedir alguna ayuda me la denieguen por no poseer ingresos suficientes ya que me mantienen mis suegros. tendria que estar yo en su renta al vivir con ellos?? espero que me ayudes. gracias

    • PILAR dice:

      Eva, precisamente las ayudas son para las personas como tú que no tenéis ingresos y además tienes un hijo a tu cargo. Solicita en Hacienda un certificado de no estar obligada a hacer renta o un certificado de tu nivel de renta y preséntalo para la solicitud de la ayuda. Ni tu pareja, ni sus padres forman unidad familiar contigo. Saludos.

  21. Estefania dice:

    hola, soy Hija mayor de 18 años y menor de 25 años y en septiembre 2012 voy a tener un hijo, estoy viviendo en casa de mis padres, queria saber si ya soy unidad independiente familiar al tener a mi hijo o todavia mis padres me incluyen a mi y a mi hijo en la unidad familiar.. yo no tengo ingresos y soy estudiante. podria hacer la declaracion de la renta sola yo y mi hijo.. esque queria pedir una ayuda economica para mi y mi hijo pero no se si aun dependo de la renta de mis padres para cualquier ayuda o prestacion.
    espero que me puedas responder a mis dudas.
    gracias

    • PILAR dice:

      Hola Estefanía, los hijos mayores de 18 años ya no forman parte de la unidad familiar. Tú y dentro de poco tu hijo sois una unidad familiar independiente de tus padres. Eso no quiere decir que tus padres no puedan aplicar la deducción por ti y su nieto, si tú no tienes ingresos y convives con ellos. Además, no tiene porqué perjudicarte a la hora de pedir una ayuda, ya que tú no declaras las rentas de tus padres.
      De nada, saludos

  22. Juan dice:

    Saludos y gracias ante todo,
    Mi mujer y yo hacemos declaraciones individuales y tenemos dos hijos de 18 y 20 años. El de 20 años ha percibido alrededor de 1200 euros por un trabajo veraniego.
    De lo que he leído de la normativa y de los comentarios
    1.- en caso de hacer declaración cualquiera de mis hijos, sería declaración individual.
    2.- en cualquier caso nos podemos deducir cada uno de los conyuges padres el 50% de la deducción por hijos menores de 25 años que conviven con la familia (menos de 1800 euros de renta)
    3.- si cualquiera de los hijos hace declaración, recuperará los intereses de cuentas y el irpf retenido del trabajo veraniego (el de 20 años)
    4.- en el caso del de 20 años, aunque sea poco, vale la pena hacerla ya que ha tributado por el trabajo veraniego.
    Estoy en lo cierto en lo que digo? el máximo de 1800 euros son importe bruto anual?
    gracias por sus respuestas por anticipado.

    • PILAR dice:

      Efectivamente Juan, veo que te has aprendido muy bien la lección!! Dado que trabajais los dos y las rentas las presentais individuales, la renta de tu hijo tambien debe ser individual y al no superar los 1.800 euros anuales, salís todos ganando. Vosotros os deducis a vuestros hijos y ellos recuperan sus retenciones!! Saludos

  23. Carlos dice:

    Buenas tardes Pilar,

    Mi situación es la siguiente: estudiante de 22 años, con unos ingresos en 2011 por 2 becas distintas de un total de 6900 euros y una retenciones de 21 euros. Vivo con mis padres. ¿Lo más conveniente sería entonces no hacer yo la declaración individual y que mis padres se beneficien de la deducción, no? Entonces esto me lleva a otra pregunta, ¿cómo puedo averiguar si estoy obligado a hacer la declaración individual?

    Un saludo y muchas gracias de verdad

    • PILAR dice:

      Buenas tardes Carlos, efectivamente lo mejor es que no presentes tu declaración para que tus padres puedan seguir deduciendose por tí.
      Para saber si estás obligado puedes leer el artículo ¿quien no está obligado a declarar? Pero te anticipo que, en tu caso, al no superar el límite de 11.200 euros (con dos pagadores) no lo estás, salvo que tengas alguna venta de acciones u otra cosa que te excluya de los límites generales.

  24. carlos dice:

    Hola Pilar.

    Agradeceria tu ayuda en la siguiente cuestión:

    Hija de 23 años, convive con nosotros (sus padres), y en el 2011 obtuvo rentas de varios pagadores por valor de 9.680 €, la duda es si la puedo incluir en nuestra unidad familiar, ya que es aqui donde vive, y por tanto deducir por ella. Ó bien ella debe hacer su propia declaracion?

    Muchisimas gracias por tu atencion

    • PILAR dice:

      Carlos, si has leido el artículo, deberías saber que aparte de la convivencia, uno de los requisitos para poder deducirte a tu hija es que tenga menos de 8.000 euros. Por tanto, ya no la puedes incluir en su Renta por haber superado esa cantidad. Así que lo mejor es que presente ella su declaración o borrador y recupere sus retenciones. Saludos.

  25. José dice:

    Hola, estoy divorciado y tengo un hijo con mi ex-esposa que convive con ella a la cual y por orden judicial le estoy pasando una cantidad por el chico.
    Aparte de poner la cantidad que le paso a mi hijo en mi renta, ¿tengo que poner también su nombre (de mi hijo)? si es asi en que apartado del programa padre puedo poner dicho nombre? Muchas gracias.

    • PILAR dice:

      José, si tu mujer tiene la custodia de tu hijo tu no puedes ponerlo en tu declaración, sólo puedes deducir la anualidad por alimentos que le pasas. Pero si tienes la custodia compartida, entonces si puedes ponerlo en el apartado de descendientes, poniendo en la vinculación que también convive con el otro progenitor, de esta forma te aplicará el 50% de la deducción por el hijo. Saludos

  26. pitusa dice:

    Hola,
    Soy madre divorciada de una hija de 18 años desde Setiembre 2011. Mis dudas son las siguientes:

    1. Es cierto que a partir del momento en que los hijos cumplen 18 años no se puede hacer declaración conjunta? y si es así, se podría hacer declaración conjunta hasta la fecha en que cumplen 18 años ?

    2. La hija bajo mi custodia, sin existir pensión compensatoria , deduce al 100 % o al 50%?

    Gracias de antemano

    • PILAR dice:

      Pitusa, una vez que el hijo cumple los 18 años ya no se puede hacer renta conjuta con él, ni de parte del año.
      Si tienes la custodia y no es compartida, la deducción es al 100%, cuando es compartida la deducción es al 50%.

  27. david dice:

    hola tengo un niño nacido e 2011 su madre y yo no estamos casados y en estos momentos no vivimos juntos el niño vive con su madre la mayor parte del tiempo cuando haga mi declaracion tengo que incluirle y cuanto me corresponde mitad yo y mitad la madre gracias.

    • PILAR dice:

      David, uno de los requisitos para poder deducirse al hijo es la conviviencia, por tanto si no estás conviviendo con ellos no te dará derecho a deducción. En el caso de que conviváis juntos la deducción será a la mitad. Saludos

  28. Emilio dice:

    A 31/12/2011 tengo una hija menor de edad (17 años) y otra con 22 años. Esta ultima ha tenido 4300€ de retribución 86€ de retenciones y 254€ de gastos, procedentes de tres pagadores distintos. Como debo hacer la declaración? Incluyo a las dos y la mayor no presenta declaración? Incluyo solo a la pequeña y la mayor declara? Debe ser la declaración conjunta a la fuerza? Se pueden presentar dos declaraciones individuales (declarante y cónyuge) incluyendo ambos a las dos hijas?

    • PILAR dice:

      Emilio, la declaración puede ser conjunta o individual de los 2 padres, según te interese. Os podéis deducir a las 2 hijas (los dos) siempre y cuando la mayor no presente su borrador, ya que no está obligada y sus retenciones son muy bajas y no compensa que perdáis la deducción. Un saludo.

  29. Miguel dice:

    Buenas tardes,
    Mi situación es la siguiente:
    Tengo 24 años y comencé a trabajar en Octubre. Hasta finales de año he ganado 6297,51E y me han retenido 881,64. Creo no estar obligado a hacer la declaración, pero si la hago, me devuelven íntegramente lo retenido?
    Mis padres se deducen algo más de 620euros por mí, que entiendo que si hago yo la declaración ellos pierden esa deducción?
    Estoy tratando de averiguar si nos sale a cuenta que yo haga la declaración o no…
    Muchas gracias de antemano, es fantastico poder contar con una asesora como Pilar en la web!
    Saludos,
    Miguel

    • PILAR dice:

      Buenas tardes Miguel, tienes razón. En vuestro caso sale más beneficioso que tú presentes tu borrador, aunque tus padres pierdan el derecho a la deducción por tí en sus declaraciones, ya que es mayor la devolución que tú obtienes. Muchas gracias por tu comentario, me alegro de que te guste. Saludos.

      • Julen dice:

        Al hilo de este comentario, creo que estoy exactamente en la misma situacion, pero mis padres ya han cobrado de Hacienda. Que ocurre si ahora yo hago la declaracion? Como les quitan ese importe de la deduccion a mis padres?
        Merci

        • Pilar dice:

          Julen, lo mejor es que tus padres hagan una complementaria y rectifiquen su declaración, ya que si esperan a que Hacienda se lo reclame puede llevar sanción a parte del recargo correspondiente. Sin embargo, si rectifican ellos su declaración antes de que finalice la campaña de la Renta no tendrán ningún problema. Saludos.

  30. eliseo dice:

    Soy separado con un hijo de 18 años que convive conmigo al formar unidad familiar monoparental tengo derecho a hacer mi declaración conjunta o no puedo por ser mayor de edad.No tiene ingresos estudia,

    • PILAR dice:

      Eliseo, en mi artículo dice claramente que la unidad familiar “Es la formada por el matrimonio y los hijos menores de edad. Y cuando no hay matrimonio, el padre o la madre y los hijos menores de edad“. Por tanto, NO puedes hacer la Renta conjunta con tu hijo de 18 años, puesto que ya no forma parte de la unidad familiar, aunque siga dándote derecho a deducción por no tener ingresos hasta los 25 años.

  31. jose dice:

    Gracias por tu respuesta

  32. jose dice:

    Buenas noches,

    Mi situación es la siguiente. Tengo una hija nacida en 2011, estoy soltero, pero convivo y comparto hìpoteca con la madre de mi hija. Me parece que al no estar casado, y al no vivir en domicilio diferente a la madre de la niña no me puedo beneficiar de la deducción al realizar la declaración conjunta. Podría confirmarme si estoy en lo cierto?.

    En tal caso, y dado que me planteo la declaración conjunta monoparental, dado que la madre de la niña no ha percibido ingresos durante el año 2011, tengo alguna alternativa para poder asignarme un mayor porcentaje por deducción por la niña?.

    Por último, si no hay posibilidad, que más le da al estado de cara al tributación el que yo esté casado o lo deje de estar?. Es decir, porque no me permite beneficiarme de las mismas condiciones para tributar conjuntamente que si estuviese casado?.

    Gracias y disculpa la extensión.

    Un saludo.

    • PILAR dice:

      Hola José, siento decirte que estás en lo cierto, al convivir los 2 padres juntos y no existir vínculo matrimonial no te puedes beneficiar de la reducción por tributación conjunta. Esto no tiene una explicación logica o yo no te la sé dar, pero es así de cruel y duro para los que no estás casados. De hecho, conozco parejas que se han tenido que casar (aunque sea por lo civil) por temas fiscales y para no tener problemas hereditarios, ya que en algunas comunidades, como la mía (Murcia) no están todavía reconocidas las perejas de hecho, ni hay un registro para ellos. Espero que poco a poco, esto vaya cambiando. Un saludo.

  33. IBELT dice:

    HOLA

    MI SITUACION ES LA SIGUIENTE SOY PAREJA DE HECHO Y TENGO UN HIJO MAYOR DE EDAD Y DOS MENORES DE EDAD, EN LA DECLARACION DE ESTE AÑO ME DICEN QUE POR TENER UN HIJO MAYOR DE EDAD NO PUEDO HACER LA DECLARACION CONJUNTA.
    NO ENTIENDO POR QUE NO PUEDO HACER LA DECLARACION CONJUNTA SI TENGO AUN DOS HIJOS MENORES DE EDAD A MI CARGO.

    GRACIAS

    • PILAR dice:

      Hola Ibelt, efectivamente si tienes 2 hijos menores de 18 años conviviendo contigo, puedes hacer la renta conjunta con ellos y seguir deduciendo al mayor si cumple los requisitos. Saludos.

  34. Francisco dice:

    Hola Pilar, a pesar de tanatas respuestas no encuentro la que me pueda servir, te explico:

    Los hijos mayores de 18 años y menores de 25 años con rentas superiores a 8.000€ e inferiores a 12.000€ entiendo que no están obligados a declarar, mi pregunta es: se deben integrar en la unidad familiar y por lo tanto sumar a la renta familiar? o simplemente no aparecen ni en la unidad familiar ni en la renta individua?

    Muchas gracias y saludos

    • PILAR dice:

      Francisco, voy a pensar que no me he explicado bien en el articulo. En el artículo he escrito: “Hijo mayor de 18 años y menor de 25 años: No forman parte de la unidad familiar. Sus ingresos NO SE SUMAN nunca a los de la familia.”
      Por tanto, sus ingresos NO los debes sumar en tu declaración, aunque la hagas conjunta o indivual.
      Nota: el que un hijo esté obligado a declarar o no, depende no sólo del importe sino tambien del origen de las rentas. Por ejemplo, si tu hijo ha recibido una ayuda de emancipación superior a 1000 euros estará obligado a declarar.

  35. Gustavo dice:

    Hola Pilar,
    estoy divorciado legalmente y tengo 2 hijos (uno de 19 y otro de 22 años). Ambos son estudiantes y no trabajan. Los 2 vivían con su madre, y hasta mi declaración de rentas del 2010, incluía el dinero que le pasaba a mi ex-mujer por ambos.
    Este año mi hijo mayor se vino a vivir conmigo. Está estudiando en la universidad y no trabaja, como ya te dije.
    Tenía entendido que hasta los 25 años, si estudian, los hijos se pueden agregar en la declaración de rentas. Perdona mi desinformación al respecto, pero vine a España en el 2002 y los primeros años me hacían la declaración de rentas.
    Quería que me dijeras si está bien incluirlo en mi declaración, en que casilla sería, y si aún puedo declarar el dinero que paso por el más pequeño (teniendo en cuenta que es mayor de edad).
    Muchas gracias!!.

    • PILAR dice:

      Hola Gustavo, efectivamente puedes deducirte a tu hijo de 22 años (hasta que cumpla los 25) que convive actualmente contigo y deducir la pensión alimenticia que le pasasas a tu hijo menor, aunque haya cumplido los 18. Saludos

  36. Manuel dice:

    Hola Pilar, enhorabuena por el artículo.

    Una duda, si no cambia esto para la declaración de este año, por favor corrígeme si me equivoco: Si el 31/12/2012 ya tengo 25 años, no formo parte de la unidad familiar y mis padres no pueden deducirme, ¿es así?

    Y otra, si apenas he obtenido rentas (menos de 1000 euros, de un concurso), ¿me interesa presentar declaración?

    Muchísimas gracias. Un saludo.

    • PILAR dice:

      Hola Manuel, muchas gracias, me alegro de que te haya gustado. Efectivamente, en la Renta del 2012 que se presenta en el 2013 ya no pueden tus padres deducirte.
      En cuanto a la 2ª pregunta, te adelanto que, con toda seguridad, sí te interesa hacer la renta o solicitar tu borrador a Hacienda, ya que te devolverán las retenciones practicadas de las cuentas y del concurso y por lo menos te podrás permitir algún capricho :) Saludos

  37. [...] Además, hay que tener en cuenta que al poner saldos o bienes a nombre de los hijos estos deberán imputarse los rendimientos que generen en la Renta, perdiendo los padres el derecho a la deducción de sus hijos si las rentas son superiores a 1.800€. Si te interesa puedes leer el artículo “Como se declaran las rentas de los hijos” [...]

  38. Camilo dice:

    Las ayudas para pagar el alquiler que reciben algunos jovenes en cataluña, se declaran? y como. Gracias.

  39. Verónica dice:

    Hola Pilar,nos ha ocurrido el siguiente caso:

    Hijo de 21 años que ha recibido un ingreso de 50 € por actividades económicas no aparece en el borrador de la declaración.Además él recibió unos 2400 € anuales por rentas del trabajo.
    Le obliga esto a presentar declaración de la renta y por tanto no deduce en la nuestra?

    Un saludo y gracias.

    • PILAR dice:

      Efectivamente Verónica. Salvo que los 50€ sean de dar algún curso o conferencia, está obligado a declarar y ya no lo puedes poner en la renta. Un saludo.

  40. Camilo dice:

    Con ingresos mayores de 1.800 pero menor de 8.000 €: Si no presenta renta individual da derecho a deducción, pero si la presenta (por estar obligado) los padres pierden el derecho a la deducción. A que deduccion se refiere y/o como se refleja esto en el programa PADRE

    • PILAR dice:

      Hola Camilo, me refiero al mínimo por descendiente que se resta de la Base Imponible de la Renta. Esta deducción o más bien reducción, la aplica el programa PADRE de forma automática cuando se introducen los hijos. Un saludo.

  41. ANNA dice:

    Hola Pilar!

    Me llamos Anna y me gustaria haber si me pudieras aclarar este caso:

    Yo estoy viviendo con mi pareja (no estamos casados) y nuestro hijo de 12 años en la misma vivienda. Cada uno hace su renta y este año nos sale mas a cuenta que se deduzca el hijo mi pareja el 100 % y yo nada. Nuestra pregunta es si lo podemos hacer, es legal?

    gracas!!

    • PILAR dice:

      Anna, eso no se puede hacer. Al convivir los dos con vuestro hijo os corresponde la deducción al 50%. No es una opción a tomar. El hijo sólo lo puede deducir uno de los padres al 100% cuando no conviven juntos, están separados o divorciados y no tienen la tutela compartida o es una madre viuda o soltera que vive sin su pareja.
      Por tanto, debes poner que es “hijo del declarante y que convive tambien con el otro progenitor”, para que la deducción sea compartida. De lo contrario estará mal aplicado y te pueden sancionar por ello. Saludos.

  42. Petry dice:

    Buenos días,

    Mi pregunta es la siguiente:

    Tengo dos hijos, uno de 19 y otro de 21 años, los dos han tenido ingresos pero inferiores a 8000 €, uno de ellos menor de 1.800 €. Entonces, sino lo he entendido mal, los dos los puedo deducir y el de menor de 1.800 puede hacer la declaración suya porque le devuelven dinero. Ea así???

    Muchas gracias.

    • PILAR dice:

      Efectivamente Petry, es así siempre y cuando el hijo que tiene ingresos mayores de 1.800 no esté obligado a declarar.
      Por ejemplo, si tuviera 1.690€ de rendimientos de cuentas y plazos fijos y el resto del trabajo, estaría obligado a hacer renta por superar el límite de las rentas del ahorro. Por eso te recomiendo también que leas el artículo “Quien no está obligado a declarar” Pues, si estuviera obligado, ya no podrías deducírtelo. Saludos.

      • Petry dice:

        Hola Pilar!!

        Todos los ingresos son por rentas del trabajo, osea que ya lo tengo claro.

        Muchas gracias por tu ayuda.

        • Pere dice:

          Hola, fantastico sitio encontrado, gracias.

          Sigo a vueltas con los ingresos de los hijos de 18 a 25 años que no estan obligados a declarar y por tanto forman parte de la unidad ¿se deben sumar los ingresos y retenciones a los de la unidad en declaracion conjunta? mihijo de 18 ganó 1.100€ y mi hija de 21 3.800€.

          Gracias, saludos.

          • PILAR dice:

            Pere, ¿te has leido mi artículo? Te copio el párrafo en cuestión: “Y no hay que olvidar que los hijos mayores de 18 años no forman parte de la unidad familiar, son unidad familiar independiente y sus ingresos no se suman al del resto de la familia. Por tanto, si están obligados a declarar lo harán siempre de forma individual“.
            Según eso, los ingresos de tus hijos no los debes sumar a los tuyos aunque hagas la renta conjunta, ellos deben presentar su renta para que les devuelvan el exceso de las retenciones que les hayan practicado. Sin embargo, si tu hija presentara la renta o el borrador, tu mujer y tú perdeis el derecho a dedicirla en vuestra renta. Mira en el artículo los requisitos para la deducción del hijo.
            Un saludo.

  43. ana dice:

    hola, tengo dos hijas gemelas y yo declaro una y mi marido otra. mi pregunta es si en el resumen de hijos debo poner las dos o solo una, o si tengo que poner que tengo dos hijas y en la vinculacion algo especial?

  44. jose dice:

    Hola pilar ,mi hija es menor de 25 años y sus rentas han sido de 6000 , me interesaria ponerla en mi declaracion , pero tengo una duda , el 27 de julio de 2010 se empadrono en otro domicilio ya que vivia con su novio en un piso de alquiler solo los fines de semana pero estubo siete meses en mi domicilio , puedo ponerla o al estar empadronada en otro domicilio no . actualmente vuelve a estar empadronada en mi domicilio. un saludo , gracias.

    • PILAR dice:

      Hola José, uno de los requisitos para deducir a los hijos es la convivencia, por tanto efectivamente podrías tener problemas al no haber convivido contigo todo el año. Saludos.

  45. Fernando dice:

    Buenas tardes Pilar, estoy en un caso similar, hija menos de 25 años con ingresos inferiores a 8.000 €. No entiendo esta frase “pero si la presenta (por estar obligado) los padres pierden el derecho a la deducción”.
    En mi caso realizo siempre declaracion conjunta y pensaba deducirme a mi hija no incorporando los ingresos de ella en mi declaracion. Mi intencion era no presentar declaracion individual por ella, pero el termino “por estar obligado” me confunde.

    Muchas gracias por adelantado y un saludo.

    • PILAR dice:

      Hola Fernando, para saber si tu hija está obligada a presentar la renta te recomiendo que leas el artículo “Quien no está obligado a declarar“. Si tu hija supera alguno de los límites establecidos por la normativa (mira el artículo comentado) o tiene rentas de actividades económicas, por ejemplo, estaría obligada a presentar renta, y si dichas rentas son mayores de 1.800€ no podrías deducirla.
      Espero haberlo aclarado mejor. Un saludo.

    • Vicenç dice:

      Hola Pilar. En el siguiente caso que ocurre?: Hijo mayor de 18 y menor de 25 que convive en el domicilio familar con rentas inferiores a 1800 euros durante 2010.
      En teoria ese hijo desgrava y no se suman sus ingresos, es correcto?
      Según el borrador que le han enviado le sale negativa por 35 euros.
      Grácias por tu respuesta. Un saludo.

      • PILAR dice:

        Hola Vicenç, efectivamente deduce, sus rentas no se suman y puede confirmar su borrador para recuperar sus 35€.
        No hay que regalar el dinero a Hacienda, aunque Hacienda seamos todo, hay que pagar lo justo pero no más. ;)

  46. Manuel dice:

    Pues mi duda estriba en si se refiere a cada uno de los hijos con ingresos menores de 8000 € o por el contrario se han de sumar los ingresos de todos los hijos y esta suma ha de ser inferior a los 8000 €.

    Por ejemplo, tengo dos hijos mayores de edad, pero menores de 25 años, que entre los dos suman 9200 €, pero que nnguno sobrepasa de los 8000 €.

    Gracias

  47. Mar dice:

    Hola Pilar, estoy encantadísima con tu página.

    Creo haber entendido la teoría, ahora falta ponerla en el programa PADRE, mi duda creo que no la he leido en tu blog, es sobre parejas que no están casadas pero tienen hijos en común.

    Ejemplo: padre, madre y hijo 6 años y hijo 20, en principio sin rentas superiores a 8.000 euros, ni presentan declaración los hijos.

    Deciden hacer declaración conjunta madre e hijos, e individual el padre.

    La declaración conjunta en el PADRE la tengo clara,pero ¿y la individual del padre? cuando hace su declaración en el prograga PADRE para hacerla individual ¿tiene que poner que tiene hijos ó se pone él solo? no forma unidad familiar con el niño de 6, pero ¿tiene derecho a mínimo por descendiente?

    Qué lío tengo!!!!

    Muchas gracias!

    • PILAR dice:

      Hola Mar, si los hijos son comunes a la pareja actual, es decir los hijos conviven con los dos padres, los dos tenéis derecho a ponerlos en la Renta. En el programa PADRE debéis indicar en los 2 hijos (el de 6 y el de 20 años – los dos dan derecho a deducción) la “vinculación” = D (Hijos del declarante si también conviven con el otro progenitor) y en “otras situaciones” = 3 (Hijo del declarante que convive con el otro progenitor sin matrimonio entre los padres). De esta forma la deducción de los hijos se aplica al 50%.
      Si te das cuenta, al ponerlo así en las dos declaraciones, no cambia la tributación al cambiar de individual a conjunta. Esto es así, porque la reducción por conjunta no se aplica en estos casos.
      Espero haberte aclarado. Muchas gracias a tí por tu comentario. Un saludo.

      • Mar dice:

        Muchas gracias! entonces creo que lo había entendido mal en un principio, porque pensaba que si yo la hacía conjunta con mis hijos tenía derecho al mínimo por tributación conjunta y al 50 por ciento del mínimo por descendiente y mi pareja el otro 50 por ciento por descendiente.

  48. Joaquin dice:

    Parece que me había hecho un lío con algo simple. Me autorespondo a ver si estoy en lo cierto:

    Metería los datos del hijo mayor de 18 y menor de 25 en el apartado “Hijos integrantes de la unidad familiar que no hayan percibido rentas y OTROS DESCENDIENTES CON DERECHO AL MÍNIMO POR TAL CONCEPTO”.

    Una vez cumplimentado esto me saldría añadida automáticamente una nueva cuantía en el mínimo por descendiente. ¿Estoy en lo cierto? Gracias de nuevo Pilar

    • PILAR dice:

      Joaquín, no puedes ponerlo ahí. En ese apartado se ponen los hijos que no presentan renta o la presentan con ingresos inferiores a 1.800€ y, según has comentado, tu hijo tiene mas de 1.800 y está obligado.
      De hecho en la ventana donde se introducen los datos del hijo pone: “No deberán relacionarse en este apartado los descendientes que perciban rentas anuales superiores a 8.000 euros, o que presenten declaración con rentas superiores a 1.800 euros.”
      Por tanto, no debes introducir ni a tu hijo, ni sus ingresos, en tu declaración en ningún apartado. Debe hacer el su Renta o Borrador por separado.

  49. Joaquin dice:

    Hola Pilar, me gustaría que explicaras un poco más en profundidad el siguiente caso:

    Hijo mayor de 18 años y menor de 25 años:
    Con ingresos mayores de 1.800 pero menor de 8.000 €: Si no presenta renta individual da derecho a deducción, pero si la presenta (por estar obligado) los padres pierden el derecho a la deducción.

    ¿Cómo tendría que reflejar esta situación en el programa PADRE? ¿Dónde tendría que meter los rendimientos del hijo menor de 25 años?

    Gracias por tu atención

    • PILAR dice:

      Hola Joaquín, los hijos mayores de 18 años son unidad familiar independiente. Esto quiere decir que sus ingresos los declara él de forma individual y no puedes meterlo en tu Renta. Tienes que solicitarle su Borrador o hacerle su Renta individual aparte. No puedes reflejarlo en el programa PADRE en tu Renta. De nada, saludos.

  50. ana dice:

    Genial la respuesta. No te da opción a preguntar nada más. Queda clarisimo. Muchas gracias.

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