Estás a tiempo de bajar tu IRPF del 2014. Adelanta los cálculos de la Renta y aplica mis consejos de fin de año 4


Todavía no es tarde para tomar alguna decisión de última hora y mejorar el resultado de tu declaración de la Renta del 2014 que presentarás en el 2015 con mis consejos de andar por casa que encontrarás al final de este artículo y ayudándote con el simulador de la Renta de la Agencia Tributaria que ya ha puesto en su Web para que podáis adelantar los cálculos de la Declaración del IRPF de este año.

Tipos impositivos Renta 2014

Así si te toca la lotería de Navidad, una vez descontado el impuesto especial del 20% que te aplicarán, podrás ver cuanto te devuelven si inviertes en un plan de pensiones o amortizas anticipadamente el préstamo de tu vivienda hasta el máximo fiscal permitido. Pero antes de utilizarlo lee mis advertencias y recomendaciones de “andar por casa” para no meter la pata y no llevarte una sorpresa.

Ventajas del simulador de Renta de Hacienda:

  • No necesita descarga, los cálculos se hacen online.
  • Es muy sencillo. Si has accedido otros años a tu Borrador de Renta para confirmarlo o modificarlo, verás que es muy similar aunque con más casillas.
  • No tienes que identificarte, ni introducir tus datos personales (no hay que introducir el NIF, ni domicilio, ni referencia catastral de la vivienda, etc.) Sólo se introducen los datos necesarios que afectan a la tributación y los mínimos personales y familiares como son: las fechas de nacimiento, estado civil y comunidad autónoma de residencia.

Inconvenientes y advertencias:

importanteSiento decir, que el simulador de la Renta de la Agencia Tributaria tiene las mismas limitaciones de todos los años y por eso hay que ¡andar con cuidado!

1.- El Simulador de Renta no ofrece la opción de tributación más favorable.

Por tanto, si quieres saber cual es la opción de tributación que más te conviene, debes hacer primero las simulaciones de las Rentas individuales y luego la declaración conjunta y comparar los resultados de forma manual.

Así que, si estás casado y tienes duda de cual es tu mejor opción de tributación, no te conformes con el primer resultado.

2.- No calcula las ganancias de patrimonio por transmisión de inmuebles con o sin reinversión.

Si has vendido un inmueble, debes hacer tú los cálculos(aplicar los coeficientes de actualización, etc.) o utilizar mi plantilla e introducir el importe de la ganancia en la casilla correspondiente del simulador.

3.- Tampoco hace determinadas validaciones y cálculos.

calculo erróneoPor ejemplo, no valida si el importe de la reducción del 60% alquiler de una vivienda está bien calculado, ni aplica los límites de la deducción de determinados gastos, por tanto si te equivocas al introducirlo te dará un rendimiento erróneo.

Y ahora que ya conoces algunas de las virtudes y las debilidades del Simulador de Renta de Hacienda puedes acceder a él sabiendo que:

 “Se trata de un servicio de ayuda y que los cálculos resultantes del mismo no son vinculantes para la Agencia Tributaria”

Esa es la advertencia hecha por la propia Agencia Tributaria. Y la mía es que:

No te fíes del resultado del simulador de Hacienda, puede conducirte a errores por los puntos mencionados anteriormente que espero que tengas en cuenta. ¡Avisado quedas!

Si quieres una buena simulación de Renta consulta con un profesional y si no puedes o no quieres aquí tienes el enlace al simulador del IRPF del 2014 de Hacienda:

Acceso al Simulador de Renta del 2014

Consejos de fin de año para pagar menos a Hacienda o aumentar tu devolución

Una vez hecha la simulación de tu Renta (por una vía u otra), si el resultado que obtienes es a pagar, a parte de llevarte un gran disgusto para estas Navidades y ponerte a comprar lotería como un loco, mentalízate y piensa si puedes hacer algo para pagar menos dentro de la legalidad claro 😉 Ya sabes que yo en eso soy radical. ¡Tolerancia cero a la corrupción!

Y si la simulación de la Renta resulta a devolver, a parte de alegrarte y celebrarlo, mira si puedes conseguir una devolución mayor. ¡Que bien suena eso! ¿Verdad? Si tus retenciones son mayores que la cantidad que te devuelven ¡todavía tienes margen de maniobra! Otra cosa será que tengas recursos para maniobrar 😉 con los tiempos que corren.

consejo

Y para que sepas cuales son las opciones que tienes, por si no me escuchaste en mi tertulia radiofónica “Especial fin de año”, aquí te dejo mis consejos “de andar por casa” para mejorar el resultado de la declaración de IRPF de este año que presentarás en el 2015:

1.- Amortiza algo más del préstamo de tu vivienda habitual:

Si todavía estás pagando préstamo de tu vivienda y puedes deducirlo (recuerda que la deducción de vivienda la quitaron y solo se mantiene para los que ya la estaban aplicando antes del 31/12/2012) calcula el importe que llevas pagado y mira cuanto te falta para llegar al límite de los 9.040€ (18.080 si estás casado y hacéis los dos Rentas individuales).

De esta forma “matas dos pájaros de un tiro”: reduces la deuda con el banco y recuperas el 15% de lo pagado (capital + intereses + comisión) con la devolución de la Renta. A parte de la deducción autonómica que puedas tener.

Y puesto que no siempre se puede aplicar la deducción máxima, te recomiendo la lectura del mi artículo relacionado: Máximo deducible por aportar al plan de pensiones o amortizar la hipoteca

2.- Aporta a un plan de pensiones:

Aprovechando que se ha flexibilizado el cobro de los planes de pensiones y ahora son como un plazo fijo a 10 años y ¡encima deduce! Aporta a un plan y obtén una deducción equivalente al tipo marginal de tu Renta.

Es decir, si aportas 1.000€ y el tipo marginal es el 40% recuperaras 400€ del capital invertido en el mismo año. Además, al tener los tipos más altos este año la deducción es mayor y como los tipos serán más bajos al cobrarlo habrás ganando la diferencia. Suponiendo que cuando lo cobres tributes al 30%, pagarás 300€ y le habrás sacado una rentabilidad fiscal del 10% añadida a la propia rentabilidad del plan.

3.- Genera minusvalías de menos de un año:

Si tienes activos financieros con menos de un año de antigüedad, recuerda que en el 2014 las pérdidas de menos de año disminuyen la Base General, mientras que las de más de un año se quedan en la Base del Ahorro y no podrás compensarlas si no tienes ganancias de más de un año también. Pues las pérdidas de más de una año no se pueden compensar con rendimientos del ahorro  en el 2014 (intereses de plazos fijos o cuentas, dividendos, cupones, rentas de seguros, etc.) Salvo que provengan del canje de las participaciones preferentes o las obligaciones subordinadas, en cuyo caso se ha hecho una excepción para poder compensarlas.

4.- Retrasa el cobro de tu plan de pensiones o de otras rentas:

Si tiene que cobrar el plan de pensiones o alguna otra renta importante espera unos días. A partir de enero te beneficiarás de unos tipos más reducidos y tributarás menos.

5. – Demora las plusvalías

Si tiene que vender algunas acciones o fondo de inversión con plusvalía te interesa retrasarla para que tributen con los nuevos tipos impositivos. Además, si son de activos con menos de un año, en el 2015 tributarán en la base del ahorro en lugar de tributar a la tarifa general.

Tipos impositivos del ahorro 2014 2015 y 2016

6.- Reparaciones de pisos alquilados

Si tienes un piso alquilado que arreglar, quizás te interese esperar al 2015 para hacer las reparaciones y poder deducir una cantidad mayor. En el 2014 la reducción del 60% del alquiler de viviendas se aplica a todos los rendimientos positivos y negativos. Eso esta bien para los rendimientos positivos porque tienes exento el 60%, pero si tienes pérdidas te perjudica al no poder deducirlas enteras pues también te las reduce en el mismo porcentaje. Si éste es tu caso, te conviene demorar si puedes algún gasto, ya que a partir de enero de 2015 LA REDUCCIÓN DEL 60% SE APLICARÁ SOLO SOBRE LOS RENDIMIENTOS POSITIVOS y se podrá deducir el rendimiento negativo entero.

7.- Firma ya el contrato de alquiler de la vivienda y paga la primera mensualidad antes de fin de año

Si estás pensando en alquilar un piso para vivir en él y tus ingresos son menores de 24.107€ debes firmar el contrato de alquiler antes de final de año, ya que la DEDUCCIÓN POR ALQUILER DE VIVIENDA DESAPARECE a partir de enero y sólo dejarán un RÉGIMEN TRANSITORIO para los ya hayan aplicado esta deducción en el 2014. Por eso es importante  pagar alguna mensualidad en el 2014 y aplicar la deducción en la declaración de este año, ya que SÓLO podrán seguir aplicando la deducción aquellos que ya la hayan aplicado en el 2014 para esa misma vivienda. (Similar a la deducción por vivienda actual) Deducción 10,05%

8.- Si vas a vender algún inmueble haz números

Aquí no se pueden dar consejos generales porque hay varios cambios que tener en cuenta:

  • Por un lado, BAJAN LOS TIPOS y eso puede parecer que vamos a tener una menor tributación
  • Pero por otro lado, ELIMINAN LOS COEFICIENTES DE ACTUALIZACIÓN correctores de la inflación y eso hará que la ganancia sea mayor.
  • Además hay que tener en cuenta que a partir del 1 de enero de 2015 quedan EXENTAS TODAS LAS PLUSVALIAS QUE TENGAN LAS PERSONAS MAYORES DE 65 AÑOS  SI SE REINVIERTE EN RENTAS VITALICIAS. Es una medida buena para aquellas personas que no necesiten el dinero de la venta y quieran dejar parte de la renta obtenida para sus herederos y ellos disfrutar mientras de una pequeña renta como complemento de la pensión. (Limite 240.000€ debe constituirse en el plazo de 6 meses)
  • Y por último, si el inmueble es anterior al año 1994 debes saber que LOS COEFICIENTES DE ABATIMIENTO que dejaban exenta parte de la ganancia obtenida a partir del 1 de enero de 2015 SE MANTIENE CON UN LÍMITE DE 400.000€ del importe de venta. Por tanto, esto sólo debes preocuparte si tienes varios activos antiguos (inmuebles, fondos de inversión o acciones) ya que en ese caso debes planificar bien cual vender 1º antes de agotar el límite y vender antes el que mayor ganancia tenga.

plantilla de excelNo te compliques con los cálculos y usa mi simulador de la la zona de “Descargas” para la venta de inmuebles y mira si te interesa vender antes o después de fin de año y cuanto te ahorras con la reinversión en rentas vitalicias si eres mayor de 65 años, ASÍ PODRÁS TOMAR UNA DECISIÓN MÁS ACERTADA.

¿Has usado ya el simulador de la Renta? ¿Qué te ha parecido? Deja tu comentario, cuéntanos tu experiencia, todos podemos aprender de ellas. Si te ha gustado este artículo compártelo, seguro que muchos te lo agradecerán. Y si no quieres perderte los próximos, suscríbete de forma gratuita, sólo tienes que introducir tu correo electrónico en el recuadro de la parte superior derecha de la página y confirmar el correo que recibirás.

Un saludo.

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Acerca de PILAR

Soy Licenciada en Ciencias Económicas y Empresariales por la Universidad de Murcia. Auditora inscrita el el ROAC. Master en Contabilidad y Auditoría de Cuentas por el Instituto Universitario de Gestión Empresarial de la Universidad de Valencia. Master en Asesoría Fiscal por la Fundación Universidad Empresa de Murcia. He trabajo siete años en una de las seis primeras firmas de Auditoria y Asesoramiento Legal y Fiscal españolas. En la actualidad, desde 2001, desempeño funciones de mi especialidad en una entidad financiera. Y el resto del tiempo, divulgo parte de mis conocimientos en este Blog para ayudaros un poco a entender el complejo mundo de los impuestos y ofrezco mis servicios como asesora fiscal freelance.


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