Impuestos para andar por casa

Tu blog fiscal que te ayudará a entender y planificar tus impuestos de forma fácil y sencilla, sin tecnicismos.

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Tipos IRPF 2014

Ya hemos despedido el verano y dentro de unos días empezamos el último trimestre del año. Por eso, si no has empezado ya a planificar la Renta del 2014, este es el momento de hacerlo, antes de que sea demasiado tarde y venga el ¡madre mía! Y para eso estoy yo aquí, para facilitaros un poco la vida con mis tarifas agregadas del IRPF del 2014 actualizadas que encontrarás al final de este artículo.

Tipos impositivos Renta 2014

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Si tienes más de 65 años ahorra impuestos reinvirtiendo tus plusvalías en rentas vitalicias

Como ya sabéis la venta de la vivienda habitual está exenta de tributación en el IRPF para mayores de 65 años sin necesidad de reinvertir el dinero de la compra en otra vivienda y dicha venta no hay que declararla en la Renta.

Pues bien, a partir del 1 de enero de 2015, como ya le anuncié a Miguel, se introduce con la Reforma Fiscal un NUEVO SUPUESTO DE EXENCIÓN POR REINVERSIÓN sólo para este colectivo de personas (mayores de 65 años) que paso a explicaros a continuación:

Rentas vitalicias mayores de 65 años invirtiendo sus ahorros

Quedarán exentas en el Impuesto de Renta para las personas mayores de 65 años TODAS las ganancias que se generen por la venta de activos (inmuebles, fondos de inversión o acciones), siempre y cuando el importe total obtenido por la transmisión se destine en el plazo de seis meses a constituir una renta vitalicia asegurada a su favor, con un máximo de 240.000€.

Aunque parece muy sencilla de aplicar esta norma, no lo es tanto cuando se profundiza en ella y queremos conocer sus entresijos (ventajas e inconvenientes). Por ello, a continuación voy a desmenuzaros algo más en que consiste este nuevo beneficio fiscal y las consecuencias que puede tener su incumplimiento.

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Calcula el coste fiscal de vender tu piso en 2014 o después de la reforma fiscal

calculadora Sé que muchos estabais esperando este artículo para ver cuánto os afecta la reforma fiscal anunciada por el Gobierno en la venta de vuestro piso y poder tomar una decisión acertada y con criterio después de ver los dos “bombazos”, como dice Carlos, que afectarán a las ventas de inmuebles a partir del 1 de enero de 2015:

  • Se elimina la aplicación de los coeficientes de actualización (que corrigen la depreciación monetaria actualizando el valor de adquisición) en la transmisión de inmuebles.
  • Se elimina también la aplicación de los coeficientes de abatimiento a los activos adquiridos antes de 31 de diciembre de 1994.

Pero a su vez se bajan los tipos impositivos, y eso nos hace dudar: ¿Vendo antes de fin de año, aunque sea bajando el precio, para no perder los beneficios fiscales (si el piso es antiguo)? o ¿Espero al 2015 o 2016 para aplicar los nuevos tipos impositivos? Estas son las dos preguntas “del millón” que hoy vais a poder resolver con mi maravillosa plantilla que podéis descargar al final de este artículo o bien desde la zona de “Descargas”.

(Ahora puedes ir directamente a la zona de Descargas o bien seguir leyendo y ver porque mi plantilla es mejor)

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Disminuye la retención de los profesionales

Por fin los pequeños profesiones vuelven a tener un pequeño respiro en sus ingresos netos. Desde ahora todos los profesionales que en el año anterior hayan tendido un rendimiento íntegro menor de 15.000€ podrán aplicar en sus facturas el 15% de retención en lugar del 21% como estaban haciendo hasta ahora.

profesionales

Con esta medida una parte de los profesionales vuelven a soportar los tipos de retención que se estaban aplicando en el año 2011. Se mantiene el tipo de retención del 9% para aquellos que inicien su actividad profesional pudiendo aplicar el tipo reducido el año de inicio y los dos siguientes.

Retenciones profesionales 2014

Pero debéis recordar que los que apliquéis un tipo de retención inferior al 21% debéis comunicar a vuestro cliente el cumplimiento de los requisitos, quedando el pagador obligado a conservar dicha comunicación debidamente firmada.

Descarga:

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Pérdida de la señal o arras entregadas para la compra de un piso

Como le ha pasado a Xabi, cuando vamos a vender un piso a veces el comprador se eche atrás y pierde la entrega a cuenta o la señal que había pagado como reserva y el vendedor se queda con el dinero.

¿Cómo tributa la pérdida de ese dinero para el comprador y para el vendedor?

Romper contratoComo muchos ya habréis imaginado para el comprador es una pérdida patrimonial que tributa en la base general y se incluye en la casilla 243 de la página 9 de la declaración de la Renta por ser una pérdida que no deriva de una transmisión. Dicha pérdida se compensará con los rendimientos positivos de la base general (rentas del trabajo, alquileres, actividades económicas, etc.) hasta el límite del 10% y el exceso si lo hubiera se compensará en los 4 años siguientes, tal y como expliqué en mi anterior artículo.

Del mismo modo para el vendedor será una ganancia patrimonial no derivada de transmisiones patrimoniales, puesto que la transmisión no ha llegado a producirse, y en este caso habrá que incluir en la casilla 242 de la misma página 9, tributando al tipo marginal de su Renta que puede variar dependiendo de la CCAA de residencia.

Aunque este artículo ha sido cortito, espero que os haya ayudado a los que os encontráis en esta situación.

No olvides utiliza los comentarios para dejar tu opinión, ampliar el contenido del artículo, o hacer cualquier sugerencia que pueda servir de ayuda para los demás. Los comentarios y opiniones son fundamentales y enriquecedores  para todos y fomentan el debate. Pero, por favor, no conviertas los comentarios en un consultorio personal.

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Compensación rendimientos negativos y pérdidas patrimoniales en Renta

Por desgracias hay muchos que han perdido dinero con las preferentes y  las subordinadas. Por eso escribí el artículo “Cómo declaro los rendimientos de las participaciones preferentes y obligaciones subordinadas”.

Pérdidas por ventas de accionesAhora nos encontramos con que algunos canjearon sus participaciones preferentes, obligaciones subordinadas o Bonos por acciones de las propias entidades bancarias y dicho canje también le ha generado un rendimiento negativo que no pueden compensar con la venta de las acciones recibidas, porque tienen distinta calificación fiscal. El primero, producido por el canje de las participaciones, obligaciones o bonos es un rendimiento negativo del capital mobiliario que se cuantifica por diferencia entre el valor de suscripción y el del canje (valor de las acciones entregadas). Sin embargo, la venta de acciones es una ganancia o pérdida patrimonial y no se puede compensar con rentas del capital mobiliario. Igual que ocurre cuando perdemos dinero con la venta de un inmueble y no podemos compensarlo con las rentas de trabajo.

calcular impuestosSin embargo, este año se ha complicado más pues ahora hay que distinguir entre ganancias y pérdidas patrimoniales de elementos que tienen más de un año y los de menos de año. De forma que las primeras siguen tributando en la base del ahorro, pero las que tienen menos de un año tributan en la base general con las rentas del trabajo, alquileres, actividades económicas, etc. Aunque, si son negativas sólo podrán compensarse hasta el 10% de los rendimientos positivos de la Base General y el resto habrá que compensarlo en los 4 años siguientes con el mismo límite.

Esto ha hecho que algunos que vendieron sus acciones con pérdidas en el 2012 piensen que pueden compensarlas ahora con sus rentas del trabajo porque no tenían más de un año de antigüedad. Pero por desgracia no es así, ya que han creado un régimen transitorio para todas las pérdidas anteriores al 1/01/2013 que mantiene el mismo sistema de compensación que tenían antes de esa fecha. Por tanto, el nuevo régimen sólo se aplica para las ganancias y pérdidas patrimoniales generadas a partir del 1/1/2013 y no para las anteriores que se deben compensar igual que antes.

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Mi primera intervención radiofónica

El pasado lunes 5 de mayo, tuve el placer de poder intervenir en Onda Regional de Murcia en una tertulia titulada “La Edad de Oro”, un programa dirigido a personas “mayores” de la 3ª edad donde les expliqué a mi manera “de andar por casa”, algunas cosillas de la Renta a nuestros abuelos. Fue una experiencia nueva que me ha gustado mucho y espero repetir algún día.

Oyendo la radio

Se me pasó el tiempo enseguida, a pesar de que duró casi una hora. Es increíble como corre el tiempo cuando estás a gusto. El miedo y los nervios desaparecieron en cuanto leí con voz temblorosa la poesía que me dieron al principio del programa (no era mía) y no tenía nada que ver con el tema de la tertulia, pero creo que es costumbre del programa incluirla siempre al principio como un toque personal.

La pena fue que sólo pude tratar tres temas. Digo “sólo” porque me hice una lista de temas de los que quería hablar y no me dio tiempo. Pero eso pasa cuando compartes el programa con más tertulianos. Vino conmigo José Miguel Herrero (mi cuñado) que habló del Impuesto de Sucesiones y Donaciones y nos fuimos alternando para hacerlo más ameno, como suelen hacer en la radio.

Así que, sin más rodeos, os invito a que escuchéis la tertulia de “Impuestos para andar por casa” si queréis saber todo lo que les dije a los abuelos que nos estaban escuchando o queráis conocerme un poco más.

Y con el fin de que os pique un poco la curiosidad, estos son los temas de los que hablé yo:

  1. La mayoría de pensionistas no hacen la Renta ni el Borrador porque no llegan al mínimo para estar obligados ¿pero han visto alguna vez el dinero que le están regalando a Hacienda por no reclamar sus retenciones?
  2. Muchos cobran, a parte de la pensión de la Seguridad Social, pensiones pequeñas del extranjero de cuando estuvieron en Francia, Alemania, Suiza… ¿Hay que declarar esas pensiones? Hacienda empezó a sancionar el año pasado por no declarar las pensiones del extranjero y este año está advirtiendo de ello en los Borradores de la Renta. ¿Cómo se declaran esas pensiones? ¿Qué pasa si no se ha declarado nunca?
  3. ¿Hay que presentar la Renta del fallecido?

Y estos son los temas de los que habló José Miguel:

  1. ¿Qué pasa si un abuelo le regala a su nieto una cantidad de dinero y se lo pone por ejemplo en un plazo fijo o una libreta de ahorro? ¿Hay un mínimo exento para no tributar?
  2. ¿Y si un abuelo quiere ayudar a su hijo a pagar la vivienda porque tiene problemas económicos?
  3. ¿Es conveniente hacer testamento?
  4. ¿Se puede repartir la herencia en vida?

archivo audio MP3

Te dejo 2 opciones para poder escucharla la tertulia:

ONLINE (sin descarga): Programa “La Edad de Oro” del 05/05/2014

Descarga el fichero de audio para oírlo cuando quieras tranquilamente: Fichero de audio (formato MP3, tamaño 39,7MB, duración 57,49 min.)

Espero que los que la escuchéis me dejéis vuestra opinión en los comentarios. Ya sabéis que acepto críticas y sugerencias. Y si te ha gustado espero que la compartas en tus redes sociales. A ver si aumentemos la audiencia del programa entre todos y me llaman para hacer otro, jejejeje.

Un abrazo a todos y que paséis un buen día!!

Hacienda sólo me ha mandado los datos fiscales y no me ha hecho el Borrador

Algunos se sorprenden, como le ha pasado a Armando, cuando acceden a la página de Hacienda para descargar su Borrador y poder revisarlo y se llevan un “chasco” cuando ven que sólo tienen los datos fiscales acompañados de una carta donde la Agencia Tributaria les explica el motivo por el cual este año no le han confeccionado el Borrador de Renta y te “invitan” a que te descargue el programa Padre para hacértela tú o bien que soliciten cita en Hacienda. Os dejo la foto de un ejemplo:

datos fiscales 2013

¿Cuáles son los motivos por los que Hacienda no hace el Borrador?

La razón de que Hacienda no mande el Borrador de la Renta confeccionado es porque sabe que has tenido determinadas rentas que te detallo a continuación y desconoce los importes que tienes que declarar. Esto ocurre con los siguientes rendimientos y alguno más:

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Comienza la Campaña de la Renta del 2013

¡Madre mía! ¡Cómo corre el tiempo! ¡Ya está aquí de nuevo! Hacienda ha dado el pistoletazo de salida. Para muchos será una pesadilla porque habrán vendido su casa o habrán tenido 2 pagadores y saben que tendrán que pagar “un pasta” que les ha costado “sudor y lágrimas” y tendrán que hacer un sacrificio con los tiempos que corren y con tantos defraudadores dando ejemplo.

Renta 2013

Sin embargo para otros será una alegría porque están deseando cobrar su ansiada devolución de la Renta y saben que cuanto antes la presenten antes les devolverá Hacienda, ya que cada año se acortan más los periodos de devolución.

Pero si eres de los que tienen prisa por presentar el Borrador te aconsejo que ¡NO CORRAS TANTO! Ya sabes que la mayoría de las veces faltan datos y precisamente esos son los que pueden aumentar tú devolución, ya que Hacienda no conoce muchos de nuestros gastos (deducciones autonómicas, cuotas de sindicatos, pagos de vivienda, etc.) Así que no que no olvides revisar mi lista de “los 22 errores más corrientes de los Borradores de la Renta” antes de presentarlo, ya que si te equivocas no podrás anular la presentación y tendrás que corregir el error cometido mediante un escrito o una declaración complementaria.

A continuación os dejo el calendario de la Campaña de Renta con los plazos anotados para que podáis descargarlo con facilidad y conozcáis las fechas claves.

 Plazos Renta 2013

Y aunque te aconsejo que consultes a un asesor, te dejo:

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Igualan de nuevo las retenciones de sociedades al IRPF

Hace unos días publiqué un post anunciando que se mantenían las retenciones de las personas físicas al 21% y se olvidaron de las sociedades. Esto provocó bastante revuelo y muchos estábamos expectantes para ver como arreglaba el Sr. Montoro este desbarajuste que había creado. Pues bien, ya tenemos la respuesta. Tal y como esperábamos, ¡nos lo han colado en primer Real Decreto Ley que se ha publicado!