Impuestos para andar por casa

Tu blog fiscal que te ayudará a entender y planificar tus impuestos de forma fácil y sencilla, sin tecnicismos.

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Si tienes más de 65 años ahorra impuestos reinvirtiendo tus plusvalías en rentas vitalicias

Como ya sabéis la venta de la vivienda habitual está exenta de tributación en el IRPF para mayores de 65 años sin necesidad de reinvertir el dinero de la compra en otra vivienda y dicha venta no hay que declararla en la Renta.

Pues bien, a partir del 1 de enero de 2015, como ya le anuncié a Miguel, se introduce con la Reforma Fiscal un NUEVO SUPUESTO DE EXENCIÓN POR REINVERSIÓN sólo para este colectivo de personas (mayores de 65 años) que paso a explicaros a continuación:

Rentas vitalicias mayores de 65 años invirtiendo sus ahorros

Quedarán exentas en el Impuesto de Renta para las personas mayores de 65 años TODAS las ganancias que se generen por la venta de activos (inmuebles, fondos de inversión o acciones), siempre y cuando el importe total obtenido por la transmisión se destine en el plazo de seis meses a constituir una renta vitalicia asegurada a su favor, con un máximo de 240.000€.

Aunque parece muy sencilla de aplicar esta norma, no lo es tanto cuando se profundiza en ella y queremos conocer sus entresijos (ventajas e inconvenientes). Por ello, a continuación voy a desmenuzaros algo más en que consiste este nuevo beneficio fiscal y las consecuencias que puede tener su incumplimiento.

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Calcula el coste fiscal de vender tu piso en 2014 o después de la reforma fiscal

calculadora Sé que muchos estabais esperando este artículo para ver cuánto os afecta la reforma fiscal anunciada por el Gobierno en la venta de vuestro piso y poder tomar una decisión acertada y con criterio después de ver los dos “bombazos”, como dice Carlos, que afectarán a las ventas de inmuebles a partir del 1 de enero de 2015:

  • Se elimina la aplicación de los coeficientes de actualización (que corrigen la depreciación monetaria actualizando el valor de adquisición) en la transmisión de inmuebles.
  • Se elimina también la aplicación de los coeficientes de abatimiento a los activos adquiridos antes de 31 de diciembre de 1994.

Pero a su vez se bajan los tipos impositivos, y eso nos hace dudar: ¿Vendo antes de fin de año, aunque sea bajando el precio, para no perder los beneficios fiscales (si el piso es antiguo)? o ¿Espero al 2015 o 2016 para aplicar los nuevos tipos impositivos? Estas son las dos preguntas “del millón” que hoy vais a poder resolver con mi maravillosa plantilla que podéis descargar al final de este artículo o bien desde la zona de “Descargas”.

(Ahora puedes ir directamente a la zona de Descargas o bien seguir leyendo y ver porque mi plantilla es mejor)

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Pérdida de la señal o arras entregadas para la compra de un piso

Como le ha pasado a Xabi, cuando vamos a vender un piso a veces el comprador se eche atrás y pierde la entrega a cuenta o la señal que había pagado como reserva y el vendedor se queda con el dinero.

¿Cómo tributa la pérdida de ese dinero para el comprador y para el vendedor?

Romper contratoComo muchos ya habréis imaginado para el comprador es una pérdida patrimonial que tributa en la base general y se incluye en la casilla 243 de la página 9 de la declaración de la Renta por ser una pérdida que no deriva de una transmisión. Dicha pérdida se compensará con los rendimientos positivos de la base general (rentas del trabajo, alquileres, actividades económicas, etc.) hasta el límite del 10% y el exceso si lo hubiera se compensará en los 4 años siguientes, tal y como expliqué en mi anterior artículo.

Del mismo modo para el vendedor será una ganancia patrimonial no derivada de transmisiones patrimoniales, puesto que la transmisión no ha llegado a producirse, y en este caso habrá que incluir en la casilla 242 de la misma página 9, tributando al tipo marginal de su Renta que puede variar dependiendo de la CCAA de residencia.

Aunque este artículo ha sido cortito, espero que os haya ayudado a los que os encontráis en esta situación.

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Compensación rendimientos negativos y pérdidas patrimoniales en Renta

Por desgracias hay muchos que han perdido dinero con las preferentes y  las subordinadas. Por eso escribí el artículo “Cómo declaro los rendimientos de las participaciones preferentes y obligaciones subordinadas”.

Pérdidas por ventas de accionesAhora nos encontramos con que algunos canjearon sus participaciones preferentes, obligaciones subordinadas o Bonos por acciones de las propias entidades bancarias y dicho canje también le ha generado un rendimiento negativo que no pueden compensar con la venta de las acciones recibidas, porque tienen distinta calificación fiscal. El primero, producido por el canje de las participaciones, obligaciones o bonos es un rendimiento negativo del capital mobiliario que se cuantifica por diferencia entre el valor de suscripción y el del canje (valor de las acciones entregadas). Sin embargo, la venta de acciones es una ganancia o pérdida patrimonial y no se puede compensar con rentas del capital mobiliario. Igual que ocurre cuando perdemos dinero con la venta de un inmueble y no podemos compensarlo con las rentas de trabajo.

calcular impuestosSin embargo, este año se ha complicado más pues ahora hay que distinguir entre ganancias y pérdidas patrimoniales de elementos que tienen más de un año y los de menos de año. De forma que las primeras siguen tributando en la base del ahorro, pero las que tienen menos de un año tributan en la base general con las rentas del trabajo, alquileres, actividades económicas, etc. Aunque, si son negativas sólo podrán compensarse hasta el 10% de los rendimientos positivos de la Base General y el resto habrá que compensarlo en los 4 años siguientes con el mismo límite.

Esto ha hecho que algunos que vendieron sus acciones con pérdidas en el 2012 piensen que pueden compensarlas ahora con sus rentas del trabajo porque no tenían más de un año de antigüedad. Pero por desgracia no es así, ya que han creado un régimen transitorio para todas las pérdidas anteriores al 1/01/2013 que mantiene el mismo sistema de compensación que tenían antes de esa fecha. Por tanto, el nuevo régimen sólo se aplica para las ganancias y pérdidas patrimoniales generadas a partir del 1/1/2013 y no para las anteriores que se deben compensar igual que antes.

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Coeficientes de actualización para ventas de inmuebles en 2014

Llevo casi dos meses sin escribir y no era precisamente éste el artículo que tenía pensado hacer después de tanto tiempo y con la Noche Vieja a la vuelta de la esquina, pero aprovecho la consulta de Ainhoa para dejaros los coeficientes de actualización por los que hay que multiplicar el valor de adquisición y los gastos para calcular la ganancia fiscal obtenida cuando se vende un inmueble en el 2014 y calcular la tributación en el IRPF que presentaremos en 2015.

coeficientes actualizacíón inmuebles

Pensaréis que me estoy adelantando demasiado, pero si estás pensando en vender un inmueble es interesante ver como puede afectar a nuestra tributación del IRPF escriturar en diciembre del 2013 o enero del 2014 por ejemplo y ver como afecta aplicar el coeficiente de un año u otro.

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Cuanto tengo que pagar a Hacienda si vendo mi casa con pérdida

vivienda nueva

Esta pregunta es muy frecuente hoy día por desgracia. Hay muchísima gente que se aventuró a comprarse un piso, cuando todavía se lo podían permitir, y dada la situación actual no pueden hacer frete al pago de la hipoteca y se ven obligados a vender el piso por menor importe de lo que pagaron en su día cuando lo compraron, algunos incluso sin llegar a estrenarlo.

 

Pues bien, hoy voy a intentar aclararos las dudas fiscales más frecuentes de vender por debajo del valor de adquisición.

Consecuencias de las pérdidas en la Declaración de la Renta

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ME HE EQUIVOCADO ¿CÓMO CORRIJO LA DECLARACIÓN PRESENTADA?

Artículo actualizado y republicado

Por desgracia muchos contribuyentes después de presentar la declaración de la Renta se dan cuenta de que han cometido un error o se han olvidado meter algún ingreso o, lo que es peor, alguna deducción.

error-equivocación

No todos los errores u omisiones se corrigen de igual manera. La forma de subsanarlos depende de si la corrección ocasiona una diferencia a favor tuyo (a devolver más importe o a pagar menos) o a favor de Hacienda (a devolver menos o a pagar más).

Con este artículo pretendo aclarar ¿Qué diferencia hay entre una declaración complementaria y una sustitutiva? ¿Cuándo hay que presentar un escrito a Hacienda para subsanar un error comentado? Y muchas cosas más…

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Cómo tributa el importe cobrado del seguro del préstamo

Cuando vamos a comprar una vivienda con financiación el banco “nos exige” contratar determinados seguros. Se ha convertido en una práctica habitual condicionar la concesión del préstamo a la contratación de un seguro de vida para amortización del préstamo y últimamente también un seguro de desempleo e incapacidad temporal (I.T.).

seguro préstamos hipotecarios

Pero ¿Cómo tributan estos seguros cuando se cobran? Hoy voy a tratar de explicaros que impuestos tenéis que pagar cuando se produce alguna de las contingencias cubiertas por estos seguros y espero aclararos algunas de vuestras dudas. Para ello vamos a distinguir por cada tipo de seguro:

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Las 9 claves de la exención por reinversión cuando se compra antes de haber vendido

Todos tenemos claro como se cuenta el plazo de los 2 años para la exención por reinversión cuando vendemos la vivienda y reinvertimos en una nueva. Pero, ¿y cuando se compra la vivienda nueva y todavía no se ha vendido la antigua? ¿Cuando empieza a contar el plazo de los dos años¿ ¿Desde la fecha de compra o desde que se cambia de domicilio? Hoy pretendo resolveros todas las dudas que tengáis para los que habéis comprado una vivienda y pensáis vender la antigua, reinvirtiendo el dinero para no tributar por la ganancia obtenida.

LAS 15 RESPUESTAS SOBRE LA TRIBUTACIÓN DE LOS PREMIOS

Artículo actualizado el 24/08/2014

Esta semana se estrena el nuevo impuesto sobre los premios de lotería y apuestas y muchos se estarán preguntando, “si me toca algún premio ¿Cómo tributa? ¿Cómo tengo que declararlo a Hacienda?” Pues bien, hoy espero despejar todas vuestras dudas con las 15 respuestas “de andar por casa” que he desarrollado contestando a otras tantas preguntas sobre la tributación de los premios y el nuevo impuesto de la lotería.

impuesto sobre lotería

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